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惠州市2013年本级财政决算草案的报告

发布时间:2014-11-07 09:54:12 来源:市财政局
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市财政局局长  陈国煌

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:
  2013年5月,惠州市第十一届人民代表大会第三次会议审议通过了《惠州市2012年预算执行情况和2013年预算草案的报告》。根据市第十一届人民代表大会第三次会议通过的决议,2013年市本级财政决算已按要求正式编成,并经省财政厅审核和市人民政府审定。
  我受市人民政府委托,现将惠州市2013年本级财政决算草案,报告如下:
 
  一、2013年市本级财政决算情况
  (一)公共财政预算
  1.收入情况
  2013年市本级财政总收入1,696,373 万元,包括:公共财政预算收入939,261 万元,上级补助收入450,708 万元,下级上解收入102,003 万元,债券转贷收入14,348 万元,上年结余收入190,053 万元。
  市十一届人大三次会议批准的2013年市本级地方公共财政预算收入预算数为866,967万元,实际执行完成939,261万元(其中大亚湾开发区上划特定大项目收入21.5亿元,有关具体数字详见附件,下同),完成预算的108.34%,比上年增收142,595万元,增长17.90%。公共财政预算收入中税收收入完成685,797万元,占比重73.01%,增长12.16%;非税收入完成253,464万元,占比重26.99%,增长36.86%。公共财政预算收入主要项目分析:
  (1)增值税完成237,334万元,为年度预算102.54%,比上年增收16,430 万元,增长7.44%。主要是营业税改征增值税收入7,426万元,为净增收;免抵调增值税增收1,087万元。
  (2)营业税完成93,922万元,为年度预算95.27%,同比增收5,115万元,增长5.76%。主要是刺激消费增长和固定资产投资加大,带动相关税收增长。
  (3)企业所得税完成64,933万元,为年度预算138.33%,同比增收22,381万元,增长52.60%。主要是大亚湾中海炼油和中海壳牌项目企业所得税增收8,794万元。
  (4)城市维护建设税完成97,681万元,为年度预算的111.43%,同比增收15,685万元,增长19.13%。
  (5)契税完成66,359万元,为年度预算73.73%,同比减收14,079万元,减少17.5%。主要是受国家房地产调控政策及2012年9-12月税务部门加大契税征管和清缴力度,税款集中入库抬高基数的影响。
  (6)行政事业性收费收入完成64,205万元, 为年度预算117.38%,同比增收15,312万元,增长31.32%。
  2013年市本级公共财政预算收入实际执行完成939,261万元,比预算超收72,294万元,剔除列收列支项目等不可比因素,超收收入中75%以上用于提高惠民政策标准,推进基本公共服务均等化及均衡区域发展水平。
  2.支出情况
  2013年市本级财政总支出1,468,162万元,包括:公共财政预算支出1,014,002万元,补助下级支出297,478万元,上解上级支出84,873万元,调出资金7,543万元;地方政府债券还本支出24,266万元,安排预算稳定调节基金40,000万元。
  市十一届人大三次会议批准的2013年市本级公共财政预算支出预算数为741,539万元,实际执行完成1,014,002万元(其中大亚湾开发区特定大项目还贷支出20.2亿元),完成预算的136.74%,比预算超支272,463万元(主要是上级补助用于拨付TCL集团等高效节能家电推广补贴资金22.4亿元),比上年增支203,915万元,增长25.17%。公共财政预算支出主要项目分析:
  (1)教育支出完成104,898万元,为年度预算141.2%,比上年增支11,185万元,增长11.94%。增支主要包括实施全市城乡学校教育装备均等化4,681万元,多媒体综合电教平台建设6,400万元,市区中心区、乡镇和村级幼儿园建设880万元。
  (2)社会保障和就业支出完成74,207万元,为年度预算的116.72%,同比增支641万元,增长0.87%。主要是2013年将基础养老金补助标准由原来的70元/人月提高至90元/人月,市财政安排城乡居民养老保险补助资金9,567万元,增支2,000多万元。
  (3)医疗卫生支出完成50,480万元,为年度预算143.95%,同比增支8,499万元,增长20.24%。主要是我市将城乡居民基本医疗保险的各级财政补助标准提高到300元,高于省规定标准20元。
  (4)节能环保支出完成246,852万元,为年度预算1633%,同比增支196,261万元,增长387.9%。主要是拨付TCL集团等高效节能家电推广补贴资金223,545万元。
  (5)城乡社区事务支出完成91,353万元,为年度预算的167.27%,同比增支66,161万元,增长262.63%。主要是列支了政府性债务偿债准备金,银行借款还本付息支出,以及增加丰湖书院、沥青罩面等工程拨款。
  3.年终结余
  2013年财政总收支相抵,年终滚存结余228,211万元,包括:(1)结转下年使用的支出221,747万元,(2)净结余6,464万元。
  2013年财政结转仍然较大的主要原因:一是部分项目按工程建设进度拨付。二是上级下达部分专项转移支付资金时间较晚,未能按正常程序在本财政年度开支。三是相关制度、程序规定影响。国库集中支付制度全面推开,因政府预算实行收付实现制核算造成单位未用额度结转;支农资金报账制的实施造成支农专项资金结转;部分项目因进行政府采购、工程预决算等程序造成结转等。
  4.上划中央、省收入完成情况
  2013年市本级上划中央收入528,446万元,其中:(1)上划“两税”收入300,435万元,比上年增收44,445万元,增长17.36%,(2)上划所得税收入228,011万元,增收53,244万元,增长30.47%。
  上划省“四税”收入206,575万元,增收26,724万元,增长14.86%。
  (二)政府性基金预算
  1.收入情况
  2013年市本级基金预算总收入602,553万元,包括:基金预算收入428,002万元,上年结余收入148,331 万元,补助收入17,886万元,上解收入791 万元,调入资金7,543万元。
  市十一届人大三次会议批准的2013年市本级政府性基金收入预算数为770,860万元,实际执行完成428,002万元,为年度预算的55.52%。因经营性用地未能全部按计划挂牌出让,2013年国有土地使用权出让金收入未实现预期收入,完成数比预算减少37亿元。
  2.支出情况
  2013年市本级基金预算支出完成466,181万元,包括:基金预算支出410,398万元,补助支出50,345万元,上解支出5,438万元。
  市十一届人大三次会议批准的2013年市本级政府性基金预算支出数为739,123万元,实际执行完成410,398万元,为年度预算的55.52%。
  3.年终结余
  2013年市本级基金预算总收支相抵,年终滚存结余136,372万元,全部结转下年使用支出。
  (三)国有资本经营预算
  2013年度市本级国有资本经营预算收入3,625万元,为年度预算24.4%,比上年增收43万元,其中:国有资本经营预算收入2,359万元,上年结余1,266万元。
  本年支出3,612万元,为年度预算24.3%,比上年增支1,296万元,其中:国有资金经营预算支出3,612万元。收支相抵,年终滚存结余13万元。
  市本级国有资本经营完成预算的比例较低,主要是改变入库模式,将调剂用于基本公共服务均等化支出项目的收入直接缴入公共财政预算。
 
  二、省批复市本级2013年财政总决算的情况
  根据省财政厅《关于惠州市2013年财政总决算的批复》(粤财预〔2014〕248号)的精神,在省批复事项中无国有资本经营决算批复内容,批复市本级2013年财政总决算的情况如下:
  (一)公共财政预算
  1.市本级财政总收入原为1,696,373万元,省批复决算确定为1,696,373万元,其中市本级公共财政预算收入939,261万元。
  2.市本级财政总支出原为1,468,162万元,省批复决算确定为1,468,162万元,其中市本级公共财政预算支出1,014,002万元。
  3.省批复决算收支相抵后,市本级年终滚存结余228,211万元,其中,净结余6,464万元。
  (二)政府性基金预算
  1.市本级基金预算总收入原为602,553万元,省批复决算确定为601,987万元,其中基金预算收入428,002万元。
  2.市本级基金预算总支出原为466,181万元,省批复决算确定为465,615万元,其中基金预算支出410,398万元。
  3.省批复决算收支相抵后,市本级基金预算年终滚存结余136,372万元。
  省批复市级政府性基金收支均减少566万元,原因是省收回以前年度已拨付博罗县文化事业建设费补助566万元。
 
  三、落实市人大预算决议及代表建议有关情况
  (一)预算决议及市人大财经委审查意见的落实情况
  市十一届人大三次会议的人大代表在审议2013年预算草案的过程中提出了许多宝贵的意见建议,包括进一步发挥财政职能、优化支出结构、完善财政体制、促进经济发展、加大民生投入、强化预算约束、加强预算监督等内容。针对市人大代表和市人大财经委所提的各项意见,市财政局进行了认真的研究和梳理,并在工作中积极落实。
  一是加大民生投入,突出保障改善民生。坚持以人为本,打造“民生财政”,将市本级新增财力的75%以上、县区新增财力60%以上投入民生,建立起公共教育、医疗、社保、就业、住房保障、文化等财政投入稳定增长机制;二是厉行节约、压减一般性支出。落实国务院向社会承诺的“约法三章”,用简朴的政府取信于民,造福人民,以政府的紧日子换来人民的好日子,在财政支出安排上优先保障法定支出和民生支出,突出保障“修路、种树、治水、收入”、省市民生实事等民生资金需要;三是更加注重基本民生。在推进基本公共服务均等化过程中,突出“建体系、织网络、抓改革、优机制、提效率”的基本思路,守住底线、突出重点,明确基本需要、底线责任,既尽力而为,又量力而行,既要为社会发展锦上添花,更要为弱势群体雪中送炭,科学构建基本公共服务体系。四是进一步规范预算执行。牢固树立依法行政、依法理财的观念,坚持预算执行的刚性原则,严格执行人大通过的预算,控制预算追加,规范预算调整程序,加强对部门预算编制和执行的审计监督。五是稳步推进预决算信息公开,细化公开内容,扩大公开范围,在全市财政总预算和总决算收支数据、重大民生支出、月度预算执行等数据公开的基础上,2013年着重做好县(区)及市直部门预决算信息公开工作,实现预算公开水平和范围再上新台阶,切实保障社会公众的知情权、参与权和监督权,维护政府公信力。
  (二)市人大代表意见建议的落实情况
  2013年,市财政局承办的市十一届人大三次会议代表建议共72件,其中主办件5件、会办件67件,主办件及会办件全部按照要求按时答复完毕,答复率100%。
  市财政部门以办理人大代表建议为契机,主动研究和调查建议反映的典型问题,主动探索财政改善民生和促进经济发展的科学机制,切实将人大代表的“良策”转化为实实在在的工作成果。