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惠州市2014年预算执行情况和2015年预算草案的报告

发布时间:2015-03-02 11:13:38 来源:市财政局
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各位代表:

  我受市人民政府委托,现将惠州市2014年预算执行情况和2015年预算草案提请市十一届人大五次会议审议。

  一、2014年预算执行情况
  2014年,在市委、市政府的正确领导下,面对复杂的国内外经济形势,全市各级财政部门认真贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中全会精神,坚决贯彻省市各项工作部署和市十一届人大四次会议的各项决议,紧紧围绕尽快进入珠三角第二梯队这一奋斗目标,按照“稳中求进、好中求快、改革创新、率先跨越”的要求,坚持依法理财,不断深化财政管理改革,狠抓财政增收节支工作,壮大财政实力,加强精细化管理,突出保运转、保发展、保民生、保稳定,实现了尽快进入珠三角第二梯队第一阶段目标,以财政工作的新高度、新举措、新成效,助推全市经济社会又好又快发展。
  (一)公共财政预算执行情况
  1.全市公共财政预算执行情况。据快报反映,2014年全市公共财政预算收入完成300.6亿元,为市代编预算的106.4%,同比增收50.5亿元,增长20.2%。
  2014年全市公共财政预算支出完成372.8亿元,为市代编预算的106.4%,同比增支44.7亿元,增长13.6%。
  2014年全市公共财政预算收入加上中央和省的税收返还、各项补助款、上年结余、调入资金,减去支出以及上解中央和省款项、增设预算周转金、调出资金,2014年全市财政实现收支平衡。
  图表一 2014年全市公共财政预算重点支出情况

  2.市本级公共财政预算执行情况。2014年,市本级公共财政预算收入完成105.1亿元(含特定大项目上划收入22.6亿元),为年度预算的105.6%,比市十一届人大四次会议批准的预算超收5.6亿元,增长12.5%。
  2014年市本级公共财政预算支出完成103.5亿元(含特定大项目支出14.02亿元),为年度预算的120.3%,比预算增加支出17.5亿元,增长2.3%。
  2014年市本级财政总收支相抵,略有结余,全部结转下年使用。2014年市本级公共财政预算收入超收5.6亿元,剔除列收列支项目等不可比因素,超收收入中约八成以上统筹用于惠民项目、生态保护、医疗教育、转型升级及均衡区域发展水平等支出。
  (二)市本级政府性基金预算执行情况
  2014年政府性基金预算收入完成29.3亿元,为年度预算的36.3%;支出完成25.7亿元,为年度预算的33.9%。主要是国有土地使用权出让金等收入未实现预期收入。
  (三)市本级国有资本经营预算执行情况
  2014年市本级国有资本经营预算收入完成3,910万元,为年度预算的28.1%;支出完成3,910万元,为年度预算的28.1%。主要是从2014年起,将国有资本经营预算调剂用于基本公共服务均等化综合改革的部分收入上缴公共财政预算。
  (四)全市社会保险基金预算执行情况
  2014年全市社会保险基金收入完成110.3亿元,为年度预算的115.1%;社保基金总支出完成71.2亿元,为年度预算的103.3%。
  (五)落实市人大预算决议及代表建议有关情况
  市十一届人大四次会议的人大代表在审议2014年预算草案的过程中提出了许多宝贵的意见建议,包括优化支出结构、完善财政体制、促进经济发展、加大民生投入、强化预算约束、加强预算监督等内容。市财政局对市人大代表和市人大对2014年预算草案提出的意见建议高度重视,及时梳理归纳,认真研究落实,狠抓跟踪问效,有力促进了财政工作的改革和发展。2014年,市财政局承办人大代表建议共65件,其中主办件8件,会办件57件,主办件及会办件全部按照要求按时答复完毕,做到了签收率100%,及时答复率100%。
  (六)2014年全市财政工作基本情况
  1.树立民生优先理念,基本公共服务均等化综合改革深入推进。把保障和改善民生作为公共财政建设的出发点和落脚点,通过深入推进基本公共服务均等化综合改革,完善基本公共服务体系,筑牢基本公共服务安全网,实现了更高水平的惠民。
  一是健全基本公共服务体系。按照市委、市政府的部署,以筑牢基本公共服务安全网为目标,牵头制定了《落实〈惠州市基本公共服务均等化综合改革实施方案(2012-2014年)〉2014年工作方案》。聚焦民生基本需求,确定了基本公共教育、劳动就业服务、社会保险、基本社会服务、基本医疗卫生、基本住房保障、公共文化体育、公共交通、生态环保、公共安全等10个领域的基本公共服务,制定了115项基本服务标准,逐项明确了服务对象、服务标准、覆盖水平和支出责任,所有服务标准全部达到或高于国家和省定标准,提前基本实现国家规划“十二五”目标,编织了一张保障基本民生的安全网,建立了较为完善的基本公共服务体系。
  二是提高基本公共服务水平。根据经济社会发展动态,加大财政投入,提高一批服务标准。全市公共安全支出达到27.3亿元,同比增长6.6%,打牢人人共享安全的基础;全市教育支出85亿元,同比增长17.08%,其中义务教育公用经费从2013年小学不低于750元/生/年、初中不低于1150元/生/年提高到2014年小学不低于950元/生/年、初中不低于1550元/生/年;全市社会保障和就业支出达到34.2亿元,同比增长27.6%,其中全市城镇“三无”人员供养标准提高到1300元/人/月,孤儿最低养育标准提高到1200元/人/月,独生子女死亡或伤、病残的扶助金分别从2013年的150元/人/月、120元/人/月提高到800元/人/月、600元/人/月;全市医疗卫生和计划生育支出达到32.6亿元,同比增长24.0%,其中城乡居民基本医疗保险财政补助从300元提高到340元,免费孕前优生健康检查从282元/例提高到500元/例,让群众享受到了更高水平的基本公共服务。
  三是缩小城乡区域服务差距。通过推进基本公共服务均等化,有效缩小了城乡间、县区间和不同群体间的基本公共服务差距,实现了民生普惠共享。2014年10个基本公共服务领域115项基本标准中,实现城乡间标准一致的有99个;户籍人口和非户籍常住人口间标准一致的有65个,城乡、县区、不同群体间服务差距明显缩小,为稳定社会和经济发展提供了有利条件。
  2.树立改革创新理念,财政各项改革扎实推进。全市各级财政部门把深化改革,作为加强财政制度建设的重要内容和措施,按照市委、市政府深化改革“1+6+1”系列文件部署,着力推进财政改革创新,全面完成年度改革任务,进一步提升了财政管理水平。
  一是实现“全口径”预算。按照公开透明、完整统一的原则,推进预算体制改革,首次将社保基金预算纳入预算编报体系,将公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社保基金预算等四本政府预算一并报送人大审议,实现了全口径预算编报。同时,在预算编制中,对涉及民生方面的重大财政政策和预算安排征询服务单位、群众、基层干部及人大代表意见,进一步完善预算编制征询人大代表意见机制。
  二是首次公开“三公经费”。各级财政部门把规范专项经费支出管理作为贯彻落实中央“八项规定”,以及《党政机关厉行节约反对铺张浪费条例》的重要工作措施,先后制定出台了《惠州市市直机关和事业单位会议费管理办法》、《惠州市市直机关和事业单位差旅费管理办法》、《惠州市市直党政机关外宾接待经费管理办法》,通过完善制度建设,进一步规范“三公”经费和一般性支出管理,从严控制支出规模,在连续两年压减“三公”经费的基础上,进一步压减“三公”经费,在财政源头上反对铺张浪费,2014年市级“三公”经费支出压缩18%。同时,在2014年市本级预算报告的基础上,将市本级“三公经费”预算安排情况向社会公开。
  三是强化专项资金管理。建立健全专项资金管理体系,牵头制定了市级财政专项资金目录管理办法、项目库管理办法及专项资金联合审核办法等配套制度,以及《惠州市市级财政专项资金管理办法》,进一步规范专项资金管理,有效遏制违规使用专项资金行为,提升资金使用效益。在全市组织开展专项资金使用情况自查,共涉专项资金244项,金额16.86亿元;组织开展市级财政专项资金“三查”,检查金额合计6.02亿元。
  四是进一步完善转移支付支付。大力开展“压专项、扩一般”工作,市级一般性转移支付从2013年的18.4%提高到2014年的36%。
  3.树立服务发展理念,促产培财力度不断增强。充分发挥财政政策资金“四两拨千斤”的引导作用,采取切实有效措施,推动实体经济持续健康发展,为培植地方财源增添动力。
  一是落实积极财政政策,促进经济增长。坚持少取多予的原则,注重减轻企业负担,增加实体经济活力。落实扶持实体经济发展的“惠28条”、促进民营经济发展的“惠42条”等优惠政策,帮助企业用足用好各项税费减免政策,全市累计落实3.5亿元涉企税费优惠,安排各类扶持资金3.59亿元,为实体经济发展注入了新鲜血液。加大投入支持全市重点项目建设,全市财政安排21.80亿元支持农林水建设,安排3.2亿元用于支持生态市创建,安排1.85亿元支持保障性安居工程建设,安排9,191万元用于农村综合改革及配套基础设施建设等,缓解经济下行压力。
  二是强化财政扶持导向,着力优化产业结构。全力支持高新技术研发,全市财政科技支出5.83亿元,用于产业技术研究与开发,鼓励企业加大研发力度,支持加快新产品开发,加快环大亚湾新区、潼湖生态智慧区等现代产业园建设。全力推动传统产业升级,促进制造业产业链向高附加值、高技术含量环节延伸。大力扶持现代服务业发展,采取兑现奖励、信贷扶持等方式,营造良好发展环境,推动服务业特别是现代服务业快速发展。加快推进农业现代化建设,全年下达1.66亿元用于补贴农民,安排1,389万元用于农业组织化与产业化经营,支持转变农业发展模式,有力推动了农业产业化进程和特色农业发展。
  三是创新财政扶持方式,帮助企业发展。制定了《市级财政经营性资金实施股权投资管理实施细则》,通过股权形式发挥财政资金杠杆作用,鼓励国有经济和其他所有制经济共同发展。对成功上市的企业和新获评中国驰名商标的民营企业给予扶持,鼓励企业做大做强和自主创新。设立现代服务业发展引导资金,促进服务业发展。设立市中小微企业贷款信用基金,充分发挥基金的引导和放大作用,解决企业融资难问题。
  4.树立强化监督理念,资金使用效益明显提高。全市各级财政部门通过构筑全方位的财政监督网络,强化财政资金监管,坚持以绩效为导向,不断提高财政资金使用效益。
  一是“小金库”专项治理成效明显。深化和细化财政监督工作,将财政监督贯穿于财政管理的全过程。在全市范围内组织开展贯彻执行中央八项规定,严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作。据统计,全市完成自查自纠单位2639户,其中党政机关618户、事业单位1717户、社会团体304户,自查面达到100%。在此基础上,对120户开展“三公”经费、会议费和培训费以及“小金库”重点检查。
  二是政府采购活动公开透明。政府采购的监督管理工作进一步加强,实现事前、事中、事后全过程监督,将政府采购活动的各个环节置于纪检、监察、审计等部门和社会公众的监督之下。建立监督员制度,对市直采购预算超过500万元(含500万元)的货物、服务类采购项目派出特邀监督员。
  三是农村财务管理工作有效规范。积极推进农村财务管理规范化,促进农业增效、农民增收和农村稳定。全市1070个村(居)均已全面完成会计委派(选聘)和代理制的建设工作,并建立了3-7人的民主理财小组。全市7个县(区)基本完成农村财务监管平台建设和会计电算化工作,提高了农村会计核算水平,促进了农村财务管理规范化。
  四是行政事业资产管理进一步加强。出台《惠州市市直行政单位常用办公自动化设备配置标准》,认真贯彻落实中央和省市清理党政机关超标办公用房的各项规定,牵头组织清理党政机关和领导干部超标办公用房。强化市直行政事业单位国有资产有偿使用管理,完成行政事业单位资产处置事项242宗,资产价值总计1.13亿元。
  五是政府投资项目监管更加到位。充分发挥工程预结算审核职能,坚持“客观、公平、公正”的评审原则,践行“不唯增、不唯减、只唯实”的审核理念,突出水利、市政等重点民生项目结算审核。全年共评审财政投资项目196项,涉及送审金额21.17亿元,审定金额18.26亿元,核减2.91亿元,平均审减率13.75%。加强对水东街改造项目等22个重点工程项目的财务监管,涉及金额37.08亿元,监管在建工程99项,节约财政资金2,229.95万元。
  各位代表!2014年各项财政工作取得了较好的成绩,是市委、市政府科学决策、正确领导的结果,是市人大监督指导和政协积极建言的结果,是各级各部门及全市上下艰苦奋斗、共同努力的结果。同时,我们也要清醒地认识到,当前财政工作还存在一些困难和问题:财政收入基础仍然不够稳固、部分县(区)收入质量有待改善。受经济增速放缓和结构性减税等因素影响,财政收入增速放缓趋于常态。预算执行的及时性和均衡性有待进一步提高,需要继续改进和完善预算管理方式。财政支出呈刚性增长态势,收支矛盾更加突出。财政管理基础工作不够扎实,财政资金管理绩效有待进一步提高。对此,我们将高度重视这些问题,并采取有效措施,努力加以解决。

  二、2015年财政预算草案
  2015年是“十二五”规划收官之年,也是“十三五”规划的谋划之年。全市各级财政部门将深入分析经济新常态下财政各领域的趋势性变化,主动适应经济发展新常态,着力稳增长、促发展、保重点、补短板、激活力、增实效,更好发挥财政职能作用,促进经济平稳健康发展和社会和谐稳定。
  (一)2015年预算安排的指导思想、基本原则
  编制2015市级预算的指导思想是:以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导,全面贯彻落实党的十八大、十八届三、四中全会和中央经济工作会议精神,按照市第十次党代会和市委十届六次全会的部署,紧紧围绕尽快进入珠三角发展第二梯队的总目标、总任务,稳增长、强征管、优结构、促发展、惠民生、保安全,落实积极的财政政策,着力深化财税改革,着力扶持经济,着力保障和改善民生,突出保障“修路、种树、治水、收入”,有保有压,厉行节约,促进全市经济持续健康发展、社会和谐稳定。
  编制2015年市级预算的基本原则是:量入为出,确保收支平衡。深化改革,完善财政管理体制。厉行节约,严格控制一般性支出。盘活存量,集中财力办大事。统筹兼顾,支持区域协调发展。关注债务,切实防范政府性债务风险。注重绩效,提高资金使用效益。
  根据上述指导思想、基本原则,按照积极稳妥、财政收入增长与经济增长相适应的原则,参考“十二五”时期惠州市国内生产总值预期目标,2015年全市一般公共预算收入按可比增长13%安排,预计完成339.7亿元(不含新增政府性基金列入一般公共预算的项目);全市一般公共预算支出按12%增长安排,预计完成417.6亿元。
  (二)2015年市本级一般公共预算草案
  2015年市本级一般公共预算收入拟按可比增长8%安排,预计完成113.5亿元。按财政部规定,加上政府性基金转列一般公共预算项目的收入3亿元,收入预计完成116.6亿元。
  2015年市本级一般公共预算财政总收入拟安排1,419,750万元,包括:(1)市本级一般公共预算收入拟安排1,165,566万元,同比增收114,680万元,增长10.9%。其中:来源于市区的本级一般公共预算收入拟安排960,566万元(含政府性基金预算转列一般公共预算收入30,610万元),同比增收135,546万元,增长16.4%;来源于大亚湾的特定大项目上划收入拟安排205,000万元,比上年的225,866万元减收20,866万元,减少9.2%。(2)省固定补助(包括返还性收入、一般性转移支付、专项转移支付收入)124,270万元。(3)县(区)专项上解收入105,788万元。(4)调入预算稳定调节基金10,000万元,
  (5)调入资金(7项政府性基金结余调入一般公共预算)14,126万元。
  表二2015年市本级一般公共预算收入构成

  按照《预算法》的规定和“量入为出、收支平衡”的原则,2015年市本级一般公共预算财政总支出相应安排1,419,750万元,包括:(1)个人经费。主要包括工资、补贴、福利等发给个人的经费。安排支出300,223万元,占总支出的21%。(2)公用经费。主要指按定员定额标准安排的办公、业务费,即机关正常运作经费。安排支出40,505万元,占总支出的3%。(3)项目经费。主要指部门业务经费,以及公共性开支项目经费。安排支出683,419万元,占总支出的48%。(4)补助县(区)支出。主要是指行政区划调整涉及的专项拨补,以及各项转移支付。安排346,777万元,占总支出的25%。(5)上解省支出。主要是出口退税负担和对口援疆、援藏资金专项上解,省垂直管理部门经费上划等。安排48,826万元,占总支出的3%。
  表三2015年市本级一般公共预算支出构成

  2015年本级财力(本年收入+返还性收入+一般性转移支付收入-上解上级支出)为1,205,361万元,比2014年1,106,808万元新增财力98,553万元,增长8.9%。具体来源构成是:1、一般公共预算收入比2014年增收114,680万元; 2、返还性和一般性转移支付的省补助收入比上年减少16,127万元(省提前下达指标比去年实际下达减少)。
  在2015年市本级财政支出安排中,根据省市人大有关规定和要求,市财政落实省、市人大议案41件,安排资金51,338万元,其中:一般公共预算安排44,606万元,基金预算等其他资金安排6,732万元。
  另外, 在2015年市本级财政支出安排中,市财政落实政协提案10件,安排资金4,875万元。
  严格贯彻落实中央“八项规定”及《党政机关厉行节约反对铺张浪费条例》,对“三公”经费开支和一次性支出等严格把关,从严控制一般性支出。2015年市级“三公”经费预算安排1.26亿元,与上年基本持平,其中:因公出国(境)费用390万元,公务接待费5,370万元,公务用车购置和运行费6,900万元,发挥财政在源头上反对铺张浪费、履行节约的作用,为重点项目和民生支出腾出财力空间。在支出安排上坚持把保障和改善民生作为公共财政的优先方向,突出保障“修路、种树、治水、收入”、省市民生实事等民生资金需要,将市本级新增财力的75%、县级新增财力的60%以上投入民生,2015年市本级一般公共预算投入民生方面的支出723,383万元,按可比口径比2014年649,163万元增加74,220万元,占来源于市区的本级新增可支配财力98,553万元的75.3%。
  2015年市本级一般公共预算支出安排的重点是:
  1.突出支持平台构建。综合运用财政政策、体制和机制等手段,大力推进环大亚湾新区、潼湖生态智慧区建设,发挥财政资金导向功能,推动科技创新平台建设,深化产学研合作,推动区域创新体系建设,力促经济发展方式转变。按科目统计共安排支出18,860万元,增长11%。
  2.突出三农服务保障。支持农村农业改革发展,完善强农惠农政策体系,深化农业财政管理改革,多渠道促进农民增收,完善农村基础设施建设,巩固提升扶贫成果,确保高分通过扶贫“双到”三年总考核。按科目统计这方面的支出共安排82,100万元,增长13%。
  3.突出教育优先发展。不断加大教育投入力度,推动义务教育均衡发展示范项目建设,实施“中小学建设三年行动计划”,进一步巩固教育现代化先进市成果。按科目统计这方面的支出共安排108,422万元,增长12.6%。
  4.突出支持医药卫生事业。支持建立覆盖城乡居民的基本医疗卫生体系,切实提高居民的健康保障水平。按科目统计这方面的支出共安排45,252万元,增长12.4%。
  5.突出支持社会保障水平不断提高。健全覆盖城乡的社会保障体系,推动社保扩面提质。按科目统计这方面的支出共安排89,337万元,增长12.7%。
  6.突出生态文明建设。牢固树立“绿色发展、智慧发展、循环发展”理念,强化财政政策和财政投入对生态建设、环境保护、节能减排的支持引导作用,努力建设资源节约型环境友好型城市。按科目统计这方面的支出共安排33,003万元,增长11.2%。
  图表四 2015年市本级一般公共预算重点支出情况

  (三)2015年市本级政府性基金预算草案
  2015年,市本级政府性基金预算收入拟安排517,808万元(剔除转列一般公共预算收入30,610万元),按可比口径增收252,234万元,增长95%,加上上年结余14,126万元,总收入531,934万元;支出拟安排498,915万元(剔除转列一般公共预算支出52,736万元),按可比口径增支265,351万元,增长113.6%,加上补助县区支出15,856万元,调出资金14,126万元,总支出528,897万元;收支相抵,结余3,037万元。
  (四)2015年市本级国有资本经营预算草案
  2015年市本级国有资本经营预算收入拟安排2,500万元,增长27.4%,加上上年结余1,148万元,总收入为3,648万元;支出拟安排3,008万元,增长8.4%,其中:文化体育与传媒支出800万元,其他支出2,208万元。调出资金(调入一般公共预算)640万元,总支出为3,648万元。总收支持平。
  (五)2015年全市社保基金预算草案
  2015年全市社会保险基金预算收入拟安排125.75亿元,比2014年执行数110.28亿元增加15.47亿元,增长14%;预算支出计划为79.40亿元,比2014年执行数71.65亿元增加7.75亿元,增长10.8%;当年收支结余46.35亿元,年末滚存结余259.70亿元(含生育保险基金历年滚存结余1.58亿元)。
  三、锐意进取、攻坚克难,求真务实、深化改革,确保圆满完成2015年预算任务
  围绕市委、市政府确定的全年工作任务,重点抓好以下工作:
  (一)着力加强财政收支管理,提升财政保障能力
  充分认识经济发展新常态,遵循收入预期性原则,积极推进依法治税理财工作,不断壮大财政实力。一是加强财政预算执行监测分析,提升复杂经济形势下预算执行分析水平,提高分析预测的前瞻性、准确性。二是严格贯彻落实新《预算法》对预算执行的各项要求,进一步提高预算刚性,经人民代表大会批准的预算,非经法定程序,不得调整,强化预算约束。三是适应收入预算从约束性转向预期性的新要求,推进涉税信息交换与共享平台建设,加强对组织收入的督导检查,依法征收、及时足额征收,确保财政收入应收尽收。四是提高财政收入质量,优化支出结构。
  (二)着力深化财政体制改革,切实提高理财水平
  一是出台我市深化财税体制改革实施方案,以建立省以下事权和财政支出责任相适应制度改革、推进基本公共服务均等化综合改革为重点,大胆探索,细化改革任务和措施,以点带面推进财政各项改革。二是推进预算改革,加大政府预算体系统筹力度,细化全口径预算编制,建立健全定位清晰、分工明确的政府预算体系,提升预算管理水平。三是推进信息公开,进一步扩大公开范围,加大公开财政预决算、部门预决算及“三公”经费等信息公开力度,打造“阳光财政”、“透明预算”。四是全面推进国库集中支付,加快支付平台建设,提高系统自动化水平,并继续扩大集中支付范围。五是完善转移支付制度,进一步推进“压专项、扩一般”改革,逐步提高市级一般性转移支付占转移支付比重。六是加强地方政府性债务管理,健全政府性债务管理体系,规范存量债务管理,依法规范政府举借债务行为,有效防范债务风险。
  (三)着力实施积极的财政政策,推动经济转型升级
  一是充分发挥财政导向作用,推进公共资源公平配置机制和财政投融资改革,加大对实体经济的支持力度,夯实实体经济发展基础。二是支持加快园区基础设施建设,促进园区产业化、集群化、现代化发展,重点推进环大亚湾新区和潼湖生态智慧区建设。三是落实各项涉企行政事业性收费减免政策,优化发展环境,促进经济增长,为企业减轻负担。四是强化财政政策和财政投入对生态建设、环境保护、节能减排的支持引导作用,支持建设资源节约型环境友好型城市。五是优化市对区财政管理体制,支持区域经济协调发展。
  (四)着力完善财政投入机制,促进民生改善
  一是扎实推进市十件民生实事。坚持从实际出发,办群众想办、群众高兴办的实事,将更多精力用于关注民生、更多财力用于改善民生,市财政计划投入13亿元,并带动各级财政投入,确保办好十件民生实事,提升民众幸福感。二是深入推进基本公共服务均等化综合改革,加大保障和改善民生力度,确保每年基本公共服务支出增长高出一般公共预算收入增长2-3个百分点,通过持续提高民生质量,大力实施民生工程。三是保障和改善重点民生。继续加大民生投入力度,2015年全市代编预算民生支出293亿元,占全市一般公共预算支出的比重达到70%。重点推进解决底线民生、基本民生和热点民生问题。
  (五)着力加强财政监督管理,提高资金使用效益
  以新预算法实施为契机,强化对预算编制执行和财政资金管理使用的监督检查,提升财政监督工作水平。一是强化财政日常监督。改变以往事后监督为主的工作方式,强化在财政、财务、会计管理中的日常监督作用,对新预算法规定需要承担法律责任的财政违法行为进行重点监督。二是强化对部门资金管理使用的监督。把对部门的监督重点从资金分配转向预算编制,提高预算编制水平,强化预算约束力,推进依法行政、依法理财。三是强化对专项资金的监督。切实加强对市级财政专项资金管理使用的监督,重点做好一般性转移支付、十件民生实事等方面资金的监督检查,提高资金使用效益和安全性。
  各位代表!2015年财政各项工作任务十分繁重和艰巨,我们将在市委、市政府的坚强领导下,在市人大、市政协的监督和指导下,开拓创新、锐意进取、迎难而上、扎实工作,努力完成本次会议确定的预算收支任务,为建设科学发展惠民之州,实现尽快进入珠三角第二梯队第二阶段目标做出积极贡献。

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  ◆一般公共预算
  指以税收为主体的财政收入,安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
  ◆政府性基金预算
  指依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金,专项用于特定公共事业发展的收支预算。
  ◆国有资本经营预算
  指对国有资本收益作出支出安排的收支预算。
  ◆社会保险基金预算
  指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金,专项用于社会保险的收支预算。
  ◆部门预算
  指政府部门依据国家有关政策规定及其行使职能的需要,由基层预算单位编制,逐级上报、审核、汇总,经财政部门审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的综合财政计划。通俗地说就是一个部门编制一本预算,并通过该预算全面反映部门的各项收支。
  ◆积极的财政政策
  指通过减少税费或增加财政支出扩大社会总需求、促进经济稳定增长的财政政策。
  ◆预算稳定调节基金
  指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金,用于弥补短收年份预算执行的收支缺口,以及视预算平衡情况,在安排年初预算时调入并安排使用,基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。
  ◆超收
  指财政收入执行数超过预算的数额。
  ◆全口径预算编报体系
  指财政预算决算编制应包括所有应该纳入预算管理的政府财政性资金,具体是编制范围涵盖由一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保障预算组成的完整的政府预算体系。
  ◆非税收入
  指除税收以外,各级国家机关、事业单位、社会团体以及其他组织,依据国家法律法规规定,利用公权、政府信誉、国家资源、国有资产,提供特定公共服务和准公共服务或者特许经营收取的财政资金。包括下列七项:1.政府性基金收入;2.专项收入;3.行政事业性收费收入;4.罚没收入;5.国有资本经营收入;6.国有资源(资产)有偿使用收入;7.其他非税收入。
  ◆结余
  分为预算结余和决算结余。预算结余是指编制年度预算时,总收入预算大于总支出预算而形成的财力余额;决算结余是指各级财政年终决算时总收入大于总支出的收支差额,其内容包括:(1)本年度支出中因各种原因需结转下年使用的部分;(2)该年度由于增收节支而形成的净结余。
  ◆预算结转
  指年度预算安排的财政支出项目,由于客观原因未能在本年度列支,需要结转到下一年度继续安排。
  ◆事权和支出责任
  事权是指一级政府在公共事务和服务中应承担的任务和职责,体现政府活动的范围和方向。支出责任是指政府承担的运用财政资金履行其事权、满足公共服务需要的财政支出义务。根据十八届三中全会通过的《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》,我国将建立事权和支出责任相适应的制度。
  ◆转移支付
  指以各级政府之间以及辖区之间所存在的财政能力差异为基础,以实现公共服务均等化为主旨而实行的一种财政资金或财政平衡制度。目的是实现社会公平,即上级政府利用转移支付制度的调节,使辖区内和辖区间的公共服务和财政能力趋于均等。
  ◆ “三公”经费
  指因公出国(境)经费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中:因公出国(境)经费指公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置费指购置公务用车的支出(含车辆购置税),包括黄标车淘汰更新,执法执勤用车、特种专业技术用车和一般公务用车车辆报废更新等;公务用车运行维护费指为解决工作人员因公出差、参加会议、开展调查研究及检查核查等业务过程中的交通问题所需的公务用车租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出;公务接待费指按规定开支的各类公务接待(外宾接待)费用。
  ◆预算编制征询机制
  指在编制预算过程中,通过多种方式,多渠道征询和收集社会、人大代表、专家学者等对预算编制的意见建议的工作机制。
  ◆民生支出
  指用于与人民群众生活直接相关的教育、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、地震灾后恢复重建、住房保障、粮油物资储备管理事务等方面的支出。
  ◆基本公共服务均等化
  基本公共服务是建立在一定社会共识基础上,为实现特定公共利益,根据经济社会发展阶段和总体水平,为维持本国和地区经济社会稳定和基本的社会正义,保护个人最基本的生存权和发展权所必需提供的公共服务,是一定阶段公共服务应该覆盖的最小范围和边界。
  基本公共服务均等化是指在基本公共服务领域尽可能使居民享有同样的权利,享受水平大致相当的基本公共服务。均等化并不是强调所有居民都享有完全一致的基本公共服务,而是在承认地区、城乡、人群间存在差别的前提下,保障居民都享有一定标准之上的基本公共服务,其实质是“底线均等”。
  ◆国库集中支付制度
  指以国库单一账户体系为基础,资金拨付以国库集中支出为主要形式的现代财政国库管理制度。主要包括三方面内容:一是财政性资金支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位;二是按照支付管理的需要将财政支出具体分为工资支出、购买支出、零星支出和转移支出;三是按支付主体的不同,采取财政直接支付和财政授权支付两种方式。
  ◆绩效评价
  财政绩效是指采用成本会计观念,实施于政务成本分析的管理方式。财政绩效评价是指运用科学、规范的评价方式,对照统一的评价标准,按照绩效的内在原则,对财政支出行为过程及其效果(包括经济绩效、政治绩效和社会绩效)进行科学、客观、公正的衡量比较和综合评判。