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惠州市2013年预算执行情况和2014年预算草案的报告

发布时间:2014-03-12 15:43:44 来源:市财政局
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惠州市2013年预算执行情况和2014年预算草案的报告
——2014年2月18日在惠州市第十一届人民代表大会第四次会议上
惠州市财政局局长  游水生

  各位代表:
  受市人民政府委托,现将惠州市2013年预算执行情况和2014年预算草案提请市十一届人大四次会议审议。
  一、2013年预算执行情况
  2013年,全市各级财政部门在各级党委、政府的正确领导下,在各级人大及其常委会的监督下,全面贯彻落实党的十八大、十八届三中全会和习近平总书记视察广东重要讲话精神,紧紧围绕“尽快进入珠三角第二梯队”的总目标、总任务,坚持“稳中求进、好中求快、率先跨越”的主基调,认真落实市十一届人大三次会议各项决议,全力以赴做好稳增长、调结构、惠民生、推改革、促和谐等各项工作,财政改革与管理稳步推进,预算执行总体保持平稳。
  (一)公共财政预算执行情况
  1.全市公共财政预算执行情况。据快报反映,2013年全市公共财政预算收入完成250.1亿元,为市代编预算的110.14%,同比增收49.2亿元,增长24.5%。
  2013年,全市公共财政预算支出完成328.1亿元,为市代编预算的106.87%,同比增支54亿元,增长19.71%。
  2013年全市公共财政预算收入加上中央和省的税收返还、各项补助款、上年结余、调入资金,减去支出以及上解中央和省款项、增设预算周转金、调出资金,2013年全市财政实现收支平衡。
  图表一 2013年全市公共财政预算重点支出情况

  2.市本级公共财政预算执行情况。2013年,市本级公共财政预算收入完成93.9亿元(含特定大项目上划收入21.5亿元),为年度预算的108.26%,比市十一届人大三次会议批准的预算超收7.2亿元,增长17.82%。
  2013年市本级公共财政预算支出完成101.2亿元(含特定大项目支出20.2亿元),为年度预算的136.51%,比预算增加支出27亿元,增长24.97%。
  2013年,市本级财政总收支相抵,略有结余,全部结转下年使用。2013年市本级公共财政预算收入超收7.2亿元,剔除列收列支项目等不可比因素,超收收入中约八成以上统筹用于惠民项目、生态保护、医疗教育、转型升级及均衡区域发展水平等支出。
  (二)市本级政府性基金预算执行情况
  2013年,政府性基金预算收入完成427,252万元,为年度预算的55.43%;支出完成410,398万元,为年度预算的55.52%。因经营性用地未能全部按计划挂牌出让,2013年国有土地使用权出让金收入未实现预期收入,完成数比预算减少37亿元。
  (三)市级国有资本经营预算执行情况
  2013年,市级国有资本经营预算收入完成17,539万元,为年度预算的118.06%;支出完成17,539万元,为年度预算的118.06%。
  (四)落实市人大预算决议及代表建议有关情况
  市十一届人大三次会议的人大代表在审议2013年预算草案的过程中提出了许多宝贵的意见建议,包括进一步发挥财政职能、优化支出结构、完善财政体制、推进预算公开、促进经济发展、加大民生投入、强化预算约束、加强预算监督等内容。针对市人大代表和市人大财经委所提的各项意见,市财政局高度重视,以办理建议为契机,主动研究和调查建议反映的典型问题,主动探索财政改善民生和促进经济发展的科学机制,切实将人大代表的“良策”转化为实实在在的工作成果。2013年,市财政局承办的人大建议共72件,其中主办件5件、会办件67件,主办件及会办件全部按照要求按时答复完毕,答复率100%。
  (五)2013年全市财政工作基本情况
  1.合力聚财,财政收入迈上新台阶。全市各级财政部门全力加强财源建设和优化收入征管,促进财政收入增长与经济发展相协调,全市财政运行情况良好,呈现“收入平稳增长,各级次均衡发展,结构不断优化”的特点。
  一是收入规模不断扩大,财政实力持续增强。在宏观经济增速趋缓、政策性减税的大背景下,全市上下紧紧扭住税收增长这一主线,科学筹划,精心组织,实现财政收入逆势增长,我市财政再次迎来了历史性跨越。全市公共财政预算收入在2012年强势突破两百亿大关后,2013年达到250.1亿元,再创历史新高,全市公共财政预算收入完成年初代编预算的110.14%,同比增收49.2亿元,增长24.5%,增幅比全省平均水平高出10.9个百分点,增幅在全省21个地级以上市中居第3位,珠三角9市中居第1位,公共财政预算收入超越中山市,从全省第六位迈进第五位,实现收入总量全省排名历史性的突破,我市争先进位,加速追赶“珠三角发展第二梯队”的步伐坚实有力。
  二是各级次均衡发展,实力显著增强。从总量看,大亚湾开发区、惠城区、惠阳区、惠东县和博罗县收入均超过23亿接近30亿元的水平,仲恺高新区首次突破10亿元大关达到13.06亿元。从增速看,7个县(区)收入均实现20%以上增长,县(区)级增收潜力凸显,其中惠东县、仲恺高新区在巽寮湾房地产业发展良好,以及“平海电厂”、“三星电子”等一批工业企业增收拉动下,财政收入分别增长35.23%和41.45%。
  三是支出结构不断优化,民生支出保障有力。2013年,全市各级财政部门通过存量调整和增量配置,继续优化财政支出结构,更加注重保障和改善民生,全市公共财政11类民生支出完成224.8亿元,增长22.6%,增幅高出同期公共财政预算支出2.9个百分点,占预算支出比重68.5%,比2012年提高了1.6个百分点。     
  2.筑网托底,民生质量得到新提升。围绕保障和改善民生办实事办好事,不断加大财政保障力度,将市级新增财力75%、县级新增财力的60%以上投入民生,进一步提高科学发展惠民之州建设水平。
  一是落实教育优先发展战略。2013年,全市财政教育支出72.6亿元,为年初代编预算的102.22%,增长16.02%。其中,市财政安排2,665万元,实施东江高级中学二期工程,继续推进优质学校创建工作。安排3,528万元补助资金,实施全市城乡学校教育装备均等化。安排4,756万元,支持全市中小学多媒体综合电教平台建设。安排1,069万元,实施义务教育学生营养改善计划,涉及学生2.3万人。安排709万元,在全省率先试行电子公共教育券制度,2013年,试点从仲恺高新区发展到全市范围,全市民办义务教育学校随迁子女学生在享受全省统一的生均公用经费外,每人每年还获得100元的补助。
  二是加强政策性保障住房建设。2013年,市本级共筹措用于保障房建设的财政性资金31,193万元,拨付县区补助资金8,828万元、保障性住房建设资金9,389万元、租金补贴和物业费补贴资金780万元,建立和完善政策性住房保障体系,推动了金石花园二期等三个保障房小区的顺利建设。
  三是完善城乡社会保障体系。2013年,全市财政社会保障与就业支出26.8亿元,增长21.88%。其中,市财政积极落实城乡居民养老保险财政补助资金9,567万元,基础养老金补助标准由原来的70元/人月提高至90元/人月,全市基本实现全覆盖。足额安排低保资金3,790万元,保障低保对象的基本生活,城乡低保标准从385元/人月提高到430元/人月,全市城乡低保实现了一体化。落实敬老优待政策,安排80周岁以上老年人政府津贴4,300万元、空巢老人政府津贴95万元。安排社会福利事业专项资金4,095万元,加大对社会弱势群体的扶助力度。安排资金9,472万元,大幅提高重点优抚对象抚恤补助标准,其中烈属抚恤、在乡复员军人生活补助、参战涉核军队退役人员生活补助标准分别高于省规定标准56.4 %、70.4%和48%,达到省先进水平。
  四是加快公共卫生体系建设。2013年,全市财政医疗卫生支出26.3亿元,增长20.49%,为医药卫生体制改革提供坚实财力保障。其中,重点保障城乡居民基本医疗保险财政补助经费,市财政安排11,690万元,增长12%,补助标准提高到300元/人年,高于省定标准20元。安排基本公共卫生服务经费5,786万元,增长13%,补助标准为40元/人年,高于省定标准10元。安排基层医疗卫生机构经常性收支差额补助资金2,000万元、历史债务以奖代补资金500万元,保障基层医疗卫生机构有效运转和健康发展。安排补助资金610万元,逐步为6种贫困重性精神疾病患者按600元/人年标准提供免费抗精神疾病基本药物治疗。
  3.履职尽责,服务发展取得新成效。通过有效整合和优化财政资源配置,充分发挥财政资金“四两拨千斤”的乘数效应,促进现代产业发展、传统优势产业提升,加快经济发展方式转变步伐。
  一是注重关键领域的投入。加大重点项目建设,着力促进经济发展,落实扶持实体经济“新惠28条”措施,安排扶持实体经济发展资金3.55亿元。多渠道筹集资金,有力保障了重点项目建设。
  二是加快工业产业转移。积极营造良好的经济发展环境,加快完善园区基础建设,优化园区发展环境,2013年市财政预算安排1亿元推进产业转移,其中:两个省级园区基础设施建设资金8,000万元,产业引导及奖励专项资金2,000万元。
  三是加大农业产业投入。全市各级财政加快转变农业发展方式,支持农村农业改革发展,提高农业综合生产能力,全力服务“三农”发展大局。2013年,市财政安排5,100万元用于农田水利建设,安排514万元配套资金实施农村饮水安全工程,安排农业综合开发配套资金680万元,推动农业基础设施建设;下达直接补贴农民资金16,023万元,提高农民收入;安排支持农业产业化发展资金960万元,有力地推动农业产业化进程和特色农业的发展。
  四是推进科学自主创新。2013年市财政安排技术研究与开发资金6,660万元,对企业技术研发中心建设设立了不同等次的扶持政策,对被评定为国家级、省级和市级工程技术中心的,市财政分别给予100万元、50万元、30万元配套经费补助。安排现代产业100强项目扶持资金3,000万元、战略性新兴产业发展专项资金1,500万元,大力发展高新技术产业,加快培育民营科技企业,加大高新技术产品的研发和认定力度,加快科技成果转化的步伐。
  4.统筹兼顾,城乡面貌实现新变化。注重发挥财政政策的导向作用,推动绿色发展,生态发展,改善城乡发展环境,城乡面貌发生新变化。
  一是完善生态机制建设。积极开展生态创建,完善生态创建财政奖励机制,对成功创建国家级、省级、市级生态村的单位分别奖励15万元、10万元和5万元,对成功创建省级生态乡镇的单位奖励20万元,对成功创建国家级生态乡镇的单位奖励40万元,大大提高各地生态创建积极性。安排“以奖代补”奖励资金4,740万元,推动全年全市建设10座污水处理设施,同时建立乡镇、街道污水处理厂运营补贴长效机制,城镇污水处理率达到90%以上。
  二是加大城市生态投入。积极落实申报国家历史文化名城、文物保护和非物质文化遗产管理等工作的资金保障,安排2,000万元集中打造一批具有惠州特色、岭南风情的名镇、名村、示范村名镇名村。安排市级公益林补偿资金2,517万元,有力地支持了全市生态建设,促进了可持续发展。
  三是改善城乡发展环境。统筹安排G205线国道改造示范工程惠州段路面大修工程资金2.39亿元,改善山区及乡镇发展环境,缩小区域发展的差距;安排通自然村公路硬底化市补助资金8,000万元,完成800公里的通自然村公路硬底化任务,解决农村“行路难”问题;完善城乡公共交通,增开5条城乡公交线路,改造2条道路短途客运班线为公交线路,提高了发班密度,降低了票价,做到让利于民,缩小了城乡公共交通服务差距。
  5.精细管理,科学理财取得新进展。积极推进财政改革创新,充分发挥财政的统筹作用,着力破解制约科学发展的体制机制问题,财政发展活力进一步增强,科学理财取得新进展。
  一是完善公共服务投入体系。坚持尽力而为、量力而行,立足可持续发展,进一步完善基本公共服务投入体系。2013年,全市公共财政基本公共服务支出 111.43亿元,同比增长21.62%,增幅高于同期公共财政预算支出增速1.91个百分点,为推进基本公共服务均等化综合改革提供资金保障;组织实施《落实〈惠州市基本公共服务均等化综合改革实施方(2012-2014年)〉2013年工作方案》,将基本公共服务覆盖范围扩大到14个专题的219个基本公共服务项目,底线均等项目增加到32个,初步编制了一张保障基本民生的安全网,提前在2013年基本实现国家基本公共服务体系“十二五”规划目标。
  二是推动公共资源交易管理体制改革。全力推进公共资源交易统一集中管理,彻底实现了“管办分离”。创新运用“制度+科技”,健全完善了网上交易系统,拓宽了交易范围,确保公共资源交易公开、公平、公正。2013年,市公共资源交易中心完成采购项目133宗,成交金额32,152万元,对比采购预算33,433万元节约资金1,281万元,平均资金节约率为3.83% ,取得了良好的经济效益和社会效益。
  三是加强政府采购监督管理。制定完善《政府采购法》的相关配套制度办法,进一步规范政府采购行为,细化政府采购项目、范围,明确政府采购组织形式和采购方式。对供应商参与我市政府采购活动实行诚信管理制度,规定供应商参与我市政府采购活动应当履行的诚信义务,建立供应商诚信档案。2013年,全市共完成政府采购项目7917宗,完成实际采购总金额225,537万元,节约采购预算资金9,691万元,节约率4.12%。其中,市本级完成政府采购项目903宗,完成实际采购总金额86,039万元,节约采购预算资金4,314万元,节约率4.78%。
  各位代表!2013年财政工作任务得以顺利完成,是全市上下共同努力的结果,实属不易。同时,我们也要清醒地认识到,当前财政工作还存在许多困难和问题:财源结构不优,内生动力不足,财政增收乏力的问题依然存在,保持财政收入持续稳定增长压力较大。社会事业、民生保障等政策性增支项目不断增多,重大项目建设所需资金量大,财政收支矛盾比较突出,平衡难度较大。财政管理基础工作有待进一步加强,财政资金管理绩效有待进一步提高。这些问题需要我们进一步采取措施,切实加以解决。
  二、2014年财政预算草案
  2014年是贯彻党的十八届三中全会、全面深化改革的开局之年,也是实施“十二五”规划、尽快进入珠三角第二梯队的重要一年。结合分析宏观经济形势及我市财政现状,我市各级财政收支矛盾仍将十分突出,必须有保有压、科学编制2014年预算。
  (一)2014年预算安排的指导思想、基本原则
  编制2014年市级预算的指导思想是:全面贯彻落实党的十八届三中全会、中央经济工作会议和习近平总书记系列重要讲话精神,按照胡春华书记关于惠州要“尽快进入珠三角发展第二梯队”的要求,紧紧围绕主题主线,解放思想、攻坚克难、开拓创新,不断深化公共财政改革,全面落实“稳定增长、促进转型、平衡收支、厉行节约、保障民生”各项政策措施,依法强化收入管理,确保财政收入稳定增长;落实“八项规定”,厉行节约,压缩一般性支出;加大民生投入,切实解决底线民生、基本民生和热点民生问题,重点保障“修路、种树、治水、收入”等民生实事的资金需要;进一步完善财政体制机制,完善专项资金管理办法,有效发挥财政资金效益;充分发挥财政职能作用,促进经济社会持续健康发展,为建设科学发展的惠民之州提供坚强财力保障。
  编制2014年市级预算的基本原则是:坚持量入为出,确保收支平衡。坚持厉行节约,控制一般性支出。坚持转变经济发展方式,支持转型升级。坚持民生优先,推进基本公共服务均等化。坚持城乡和区域协调发展,支持“三农”工作。坚持改革创新,完善财政体制机制。
  根据上述指导思想、基本原则,综合考虑我市物价水平、税收结构等因素,2014年全市公共财政预算收入代编预算数建议按282.6亿元安排,比2013年快报数250.1亿元增长13%;公共财政预算支出代编预算数相应安排367.5亿元,比2013年快报数328.1亿元增长12%。
  (二)2014年市本级一般预算草案
  2014年市本级公共财政预算财政总收入拟安排1,220,965万元,包括:1、市本级公共财政预算收入拟安排995,388万元,同比增收56,796万元,增长6.05%。来源有两项:(1)来源于市区的本级公共财政预算收入拟安排810,079万元,同比增收86,796万元,增长12%;(2)来源于大亚湾的特定大项目上划收入拟安排185,309万元,比上年的215,309万元减收30,000万元,减少13.93%(原因:2014年10、11月中海油惠炼将进行为期56天的停产检修)。2、省固定补助(包括返还性收入、一般性转移支付、专项转移支付收入)119,063万元。3、县(区)专项上解收入86,908万元。4、动用预算稳定调节基金9,000万元。5、国有资本经营预算调入资金10,606万元。
  表二2014年市级公共财政预算收入构成

  按照《预算法》的规定和“量入为出、收支平衡”的原则,2014年市本级公共财政预算财政总支出相应安排1,220,965万元,包括:1、市本级公共财政预算支出拟安排860,266万元;2、补助县(区)支出309,930万元,其中专项拨补84,133万元,转移支付225,797万元;3、上解省支出43,269万元;4、调出资金7,500万元。
  表三2014年市级公共财政预算支出构成

  2014年来源于市区的本级财力(本年收入+返还性收入+一般性转移支付收入-上解上级支出)为850,224万元,比2013年779,990万元新增财力70,234万元,增长9%。具体来源构成是:1、来源于市区的公共财政预算收入比2013年增收86,796万元; 2、返还性和一般性转移支付收入比上年减少14,458万元(省提前下达指标比去年实际下达减少);3、上解省支出(主要是出口退税超基数专项上解)比上年增加2,104万元而减少新增财力。
  在2014年市本级财政支出安排中,根据省市人大有关规定和要求,市财政落实省、市人大议案32件,安排资金39,149万元,另外, 在2014年市本级财政支出安排中,市财政落实政协提案4件,足额安排资金1,341万元。
  严格贯彻落实中央“八项规定”及《党政机关厉行节约反对铺张浪费条例》,对“三公”经费开支和一次性支出等严格把关,从严控制一般性支出。在连续两年压缩“三公”经费的基础上,进一步压减“三公“经费规模,2014年,市级“三公”经费预算安排1.38亿元,比上一年压减1,245万元,压减比例为8.3%,其中:因公出国(境)费用400万元,公务接待费6,375万元,公务用车购置和运行费7,000万元,发挥财政在源头上反对铺张浪费、履行节约的作用,为重点项目和民生支出腾出财力空间。2014年,市财政投入民生方面的支出531,519万元,按可比口径比2013年477,790万元增加53,729万元,占来源于市区的本级新增可支配财力70,234万元的76.5%。
  2014年,市本级公共财政支出预算安排的重点是:
  1.突出转变发展方式。综合运用财政政策、体制和机制等手段,大力支持战略性新兴产业和现代产业发展,发挥财政资金导向功能,推动科技创新平台建设,深化产学研合作,推动区域创新体系建设,力促经济发展方式转变。按科目统计共安排支出18,169万元,增长12.8%。
  2.突出区域协调发展。支持农村农业改革发展,完善强农惠农政策体系,深化农业财政管理改革,多渠道促进农民增收,完善农村基础设施建设,巩固提升扶贫成果,全力服务“三农”发展大局,深入实施新一轮绿化惠州大行动,推动“森林进城、公园下乡”。按科目统计这方面的支出共安排67,393万元,增长15%。
  3.突出教育优先发展。不断加大教育投入力度,推动教育事业加快发展,巩固提高我市“教育创强”成果,支持教育优先发展,支持教育创先平台和加强农村小学教学点建设。按科目统计这方面的支出共安排90,479万元,增长13%。
  4.突出支持医药卫生事业改革发展。支持建立覆盖城乡居民的基本医疗卫生体系,切实提高居民的健康保障水平。按科目统计这方面的支出共安排57,303万元,增长20%。
  5.突出支持社会保障水平不断提高。健全覆盖城乡的社会保障体系,推动社保扩面提质。按科目统计这方面的支出共安排76,784万元,增长12.7%。
  6.突出支持文化体育事业发展。转变投入方式,促进文化产业快速发展,不断完善公共文化体育服务体系,打造城市“十分钟文化圈”和农村“十里文化圈”。按科目统计这方面的支出共安排9,024万元,增长13%。
  7.突出支持生态文明建设。牢固树立“绿色发展、智慧发展、循环发展”理念,强化财政政策和财政投入对生态建设、环境保护、节能减排的支持引导作用,努力建设资源节约型环境友好型城市。按科目统计这方面的支出共安排31,804万元,增长13.2%。
  图表四 2014年市级公共财政预算重点支出情况

  (三)2014年市本级政府性基金预算草案
  2014年市本级政府性基金预算收入拟安排807,835万元,比上年增收379,833万元,增长88.7%,加上2013年结转135,359万元、调入资金7,500万元,基金收入总计950,694万元;支出拟安排759,929万元,加上补助支出29,266万元和上解上级支出24,578万元,支出总计813,773万元。收支相抵,结余结转136,921万元。
  (四)2014年市级国有资本经营预算草案
  2014年市本级国有资本经营预算收入拟安排13,895万元,支出拟安排13,895万元,收支持平。
  (五)2014年社保基金预算草案
  2014年全市社会保险基金预算收入拟安排95.83亿元,比2013年执行数81.82亿元增加14.01亿元,增长17.1%;2014年全市社保基金预算支出拟安排68.91亿元,比2013年执行数58.62亿元增加10.29亿元,增长17.5%。收支相抵结余26.92亿元,年末滚存结余199.27亿元(含生育保险基金历年滚存结余1.58亿元)。
  (六)2014年市级部门预算草案
  按照编制部门预算的原则和方法,2014年市级部门预算由103个部门组成,列入部门预算的财政拨款(含公共财政预算和基金预算)支出总计为35.8亿元,其中基本支出16.4亿元,项目支出19.4亿元。
  三、抢抓机遇、主动作为,深化改革、开拓创新,努力完成2014年预算任务
  2014年,全市财政工作将按照省委十一届三次全会、全省财政工作会议和市第十次党代会第三次会议精神,以全面深化改革为统领,以加快转变经济发展方式为主线,以保障和改善民生为重点,按照“稳中求进、好中求快、改革创新、率先跨越”的工作总基调,继续实施积极的财政政策,发挥财政职能,创新财政工作实践,深化基本公共服务均等化综合改革工作,为“尽快进入珠三角第二梯队”提供有力保障,全力做好以下工作:
  (一)优化收支管理,提升财政保障能力
  紧紧围绕“尽快进入珠三角第二梯队”的总目标,以发展为第一要务,科学制定财政发展规划,做好增长规模测算,千方百计抓好财政增收节支工作,确保完成全市财政收入增长预期目标,增强财政实力。一是强化收入管理。加强财税协作和预算执行分析,密切跟踪分析全市经济形势和财税收入形势,科学判断影响财税收入因素,准确把握经济财政发展态势,落实财政收入目标责任制,确保稳定增收。二是强化支出管理。严格执行中央“八项规定”和《惠州市落实党政机关厉行节约要求的实施意见》,狠抓厉行节约,从严控制一般性支出,加强支付资金的动态监控,为重点项目和民生支出腾出财力空间。三是强化支出进度管理。预算支出的责任主体在于各部门,各部门要及时做好资金支出计划,确保各项资金在依法依规的前提下尽早拨付使用,提高支出的均衡性和有效性。
  (二)积极发挥财政职能,支持经济可持续发展
  根据十八届三中全会全面深化经济体制改革的重点,结合我市当前经济发展状况,突出财政职能,力促经济全面可持续发展。
  一是支持环大亚湾新区加快建设。开展环大亚湾新区财政管理体制调研,探索构建新区财政利益协调补偿机制,实现资源效益的最大化,推动新区协调发展。二是支持实体经济健康发展。充分发挥财政资金导向作用,整合资金扶持实体经济,大力支持企业转型升级,引导扶持现代产业、战略性新兴产业、自主创新、节能、技改等领域。三是积极构建生态补偿机制。建立山区县生态发展镇财力保障机制,逐步加大市级财政转移支付力度,发挥财政资金在生态补偿中的激励和引导作用,促进生态文明建设。
  (三)突出重点民生,提升基本公共服务水平
  按照“突出重点、守住底线”的原则,分类分层次保障好各类民生。按照《国家基本公共服务体系“十二五”规划》和十八届三中全会的部署,结合我市尽快进入珠三角第二梯队的发展实际,在2013年综合改革的基础上,适当调整基本公共服务的涵盖范围和保障标准,形成更加细密的保基本、兜底线、促公平、可持续的基本公共服务安全网,力争重点领域的民生保障标准适当高于国家和省的标准,并随经济社会发展水平持续、动态提高保障标准。继续坚持将市级新增财力的75%、县级新增财力的60%以上投入民生,多渠道筹措资金,全力保障省、市确定的民生实事建设资金需求,推动经济财政和民生改善良性互动,提升居民幸福感,维护社会安定。
  (四)深化财政管理体制改革,有效提高财政管理水平
  完善和规范财政转移支付制度,积极推进管理制度改革,提高资金使用效益,促进区域协调发展。一是完善一般性转移支付增长机制。以“保障基本,强化激励”为基本原则,压减专项转移支付,扩大一般性转移支付。二是改进预算管理制度。建立全口径预算编报体系,广泛听取人大代表和社会各界对预算编制工作的意见建议,有效提高预算编制的准确性、细化性、易读性。实施全面规范的预算公开,扩大公开范围、细化公开内容,增加支出政策透明度,推动预算公开常态化、规范化和法制化。三是继续深化国库集中收付管理制度改革。市直适时继续扩大财务核算信息集中监管改革范围,完善动态监控系统运行机制;进一步推动县(区)改革向纵深发展,力求在改革范围、资金规模和运行机制等方面取得新进展。
  各位代表!做好2014年预算工作任务艰巨、责任重大。我们将在市委、市政府的正确领导下,在市人大的监督指导下,在市政协的支持帮助下,积极应对国内外的复杂形势,支持巩固全市经济发展的基础,着力保障重点工程和民生领域的重点项目支出,在夯实财政基础的同时,不断创新财政管理机制,为实现更有质量的发展和更高水平的惠民,建设科学发展的惠民之州,不断开拓“尽快进入珠三角第二梯队”的新局面,为全省实现“三个定位、两个率先”多做贡献。
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  ◆公共财政预算
  指政府凭借国家政治权力,以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入,用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常行使、保障国家安全等方面的收支预算。其中,公共财政预算收入是指政府在法定预算年度内,按照有关法律法规规定,筹措公共财政资金的计划,按性质划分,可分为税收和非税收入两类。公共财政预算支出是指政府在法定预算年度内,按照有关法律法规规定,科学合理地分配公共财政资金的计划。其主要内容有:保证国家机器正常运转、维护国家安全;巩固各级政府政权建设的支出;社会公共事务支出;公益性基础设施建设的支出;对宏观经济运行进行必要调控的支出等。
  ◆政府性基金预算
  指国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入,并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算。
  ◆国有资本经营预算
  指政府以所有者身份依法取得国有资本收益,并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算,是政府预算的重要组成部分。
  ◆部门预算
  指政府部门依据国家有关政策规定及其行使职能的需要,由基层预算单位编制,逐级上报、审核、汇总,经财政部门审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的综合财政计划。通俗地说就是一个部门编制一本预算,并通过该预算全面反映部门的各项收支。
  ◆全口径预算编报体系
  指财政预算决算编制应包括所有应该纳入预算管理的政府财政性资金,具体是编制范围涵盖由公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保障预算组成的完整的政府预算体系。
  ◆非税收入
  指除税收以外,各级国家机关、事业单位、社会团体以及其他组织,依据国家法律法规规定,利用公权、政府信誉、国家资源、国有资产,提供特定公共服务和准公共服务或者特许经营收取的财政资金。包括下列七项:1.政府性基金收入;2.专项收入;3.行政事业性收费收入;4.罚没收入;5.国有资本经营收入;6.国有资源(资产)有偿使用收入;7.其他非税收入。
  ◆结余
  分为预算结余和决算结余。预算结余是指编制年度预算时,总收入预算大于总支出预算而形成的财力余额;决算结余是指各级财政年终决算时总收入大于总支出的收支差额,其内容包括:(1)本年度支出中因各种原因需结转下年使用的部分;(2)该年度由于增收节支而形成的净结余。
  ◆预算结转
  指年度预算安排的财政支出项目,由于客观原因未能在本年度列支,需要结转到下一年度继续安排。
  ◆事权和支出责任
  事权是指一级政府在公共事务和服务中应承担的任务和职责,体现政府活动的范围和方向。支出责任是指政府承担的运用财政资金履行其事权、满足公共服务需要的财政支出义务。根据十八届三中全会通过的《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》,我国将建立事权和支出责任相适应的制度。
  ◆转移支付
  指以各级政府之间以及辖区之间所存在的财政能力差异为基础,以实现公共服务均等化为主旨而实行的一种财政资金或财政平衡制度。目的是实现社会公平,即上级政府利用转移支付制度的调节,使辖区内和辖区间的公共服务和财政能力趋于均等。
  ◆ “三公”经费
  指因公出国(境)经费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中:因公出国(境)经费指公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置费指购置公务用车的支出(含车辆购置税),包括黄标车淘汰更新,执法执勤用车、特种专业技术用车和一般公务用车车辆报废更新等;公务用车运行维护费指为解决工作人员因公出差、参加会议、开展调查研究及检查核查等业务过程中的交通问题所需的公务用车租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出;公务接待费指按规定开支的各类公务接待(外宾接待)费用。
  ◆预算编制征询机制
  指在编制预算过程中,通过多种方式,多渠道征询和收集社会、人大代表、专家学者等对预算编制的意见建议的工作机制。
  ◆民生支出
  指用于与人民群众生活直接相关的教育、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、地震灾后恢复重建、住房保障、粮油物资储备管理事务等方面的支出。
  ◆基本公共服务均等化
  基本公共服务是建立在一定社会共识基础上,为实现特定公共利益,根据经济社会发展阶段和总体水平,为维持本国和地区经济社会稳定和基本的社会正义,保护个人最基本的生存权和发展权所必需提供的公共服务,是一定阶段公共服务应该覆盖的最小范围和边界。
  基本公共服务均等化是指在基本公共服务领域尽可能使居民享有同样的权利,享受水平大致相当的基本公共服务。均等化并不是强调所有居民都享有完全一致的基本公共服务,而是在承认地区、城乡、人群间存在差别的前提下,保障居民都享有一定标准之上的基本公共服务,其实质是“底线均等”。
  ◆积极的财政政策
  财政政策是国家干预经济、实现国家宏观经济目标的工具。积极的财政政策是指国家通过增加财政支出、减少税收等方法刺激社会需求、促进社会总供给与总需求平衡的重要宏观政策措施。积极的财政政策又称为扩张性财政政策。
  ◆国库集中支付制度
  指以国库单一账户体系为基础,资金拨付以国库集中支出为主要形式的现代财政国库管理制度。主要包括三方面内容:一是财政性资金支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位;二是按照支付管理的需要将财政支出具体分为工资支出、购买支出、零星支出和转移支出;三是按支付主体的不同,采取财政直接支付和财政授权支付两种方式。
  ◆收支两条线
  指对财政收入执收单位依法收取的行政事业性经费、政府性基金、罚没收入及利用国家资源或国有资产取得的收益等各种财政性资金,实行“单位开票、银行代收、财政统管”,收入按规定上缴国库或财政专户,支出由财政部门根据各单位履行职能的需要,科学定员定额,通过单位部门预算,收支计划统筹安排的一种财政管理方式。
  ◆绩效评价
  财政绩效是指采用成本会计观念,实施于政务成本分析的管理方式。财政绩效评价是指运用科学、规范的评价方式,对照统一的评价标准,按照绩效的内在原则,对财政支出行为过程及其效果(包括经济绩效、政治绩效和社会绩效)进行科学、客观、公正的衡量比较和综合评判。
  ◆珠三角基本公共服务一体化
  指珠三角公民所享受到的基本公共服务能够突破行政区划的界限,逐步实现对接共享并最终达到同一标准的过程和状态,内涵包括资源共享、制度对接、要素趋同、流转顺畅、差距缩小、城乡统一、待遇互认和指挥协同等八个方面,范围包括公共教育、公共卫生、公共文化体育、公共交通、生活保障、住房保障、就业保障、医疗保障、生态与环境和现代服务业等十个方面。