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惠州市人民政府关于2019年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

  按照市人大常委会《惠州市人民代表大会常务委员会关于惠州市2019年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告的决议》(惠市常函〔2020〕10号)要求,市政府召开市审计执法联席会议,组织各县、区及市直有关部门认真研究,要求切实承担起审计整改主体责任,对审计查出的问题要严肃整改、限期整改,并注意从制度、机制入手,堵塞管理上的漏洞,加强内部管理,提高管理水平,确保审计查出问题整改到位。据统计,截至2020年12月10日,《2019年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》指出的100个问题中:84个已完成整改,剩余的16个问题中,有的受今年疫情影响,企业资金链紧张,难以在短期内完成退款,如市人力资源社会保障部门错发部分企业2019年度稳岗补贴等问题;有的涉及历史遗留问题,需深化改革、逐步推进,无法在今年内完成整改,如市属国企经营效益不佳等问题;有的因前期工作不够到位导致项目进展缓慢,目前虽已改进工作计划,但仍需按进度实施才能完成整改,如新增债券资金未及时使用等问题。通过整改,已促进增收节支141,993.59万元,其中已上缴财政72,019.91万元、已减少财政拨款或补贴金额105.87万元、已归还原渠道资金69,867.81万元,已促进资金拨付到位103,602.42万元,挽回(避免)损失浪费8,716.51万元。现将阶段性整改情况报告如下:

  一、市本级财政管理审计查出问题的整改情况

  (一)2019年度市直财政管理审计查出问题的整改情况。

  1.关于部分项目预算执行率低问题。截至2020年8月15日,2019年底469个执行率低于30%的项目(涉及资金98,047万元)累计拨付15,880万元,按规定收回预算指标69,816万元,尚有24个项目剩余资金12,351万元正按进度拨付中,总体执行率达88.71%。下来,市财政局将加大工作力度,督促相关部门切实加快项目实施进度,尽快将剩余资金使用完毕。该事项已完成整改。

  2.关于预算绩效评价覆盖面窄问题。一是强化对绩效自评结果的监督约束,2020年在单一项目及部门整体支出全面自评的基础上,选取15个重点项目和15个部门整体支出进行抽查复核;二是优化绩效评价管理程序,拓展绩效评价覆盖范围,重点评价首次覆盖至“三本预算”,绩效自评首次覆盖至“四本预算”,并将2020年的绩效评价结果及时反馈运用到2021年度部门预算编制中,作为预算安排的重要参考依据;三是制定出台了预算绩效管理委托第三方实施工作规程,强化第三方监管。该事项已完成整改。

  3.关于部分新增债券资金未及时使用问题。截至2020年12月10日,市财政局已支付新增债券资金64,289.33万元,结余3,330.69万元,涉及2个项目:一是市区河涌水环境综合整治项目结余2,889.66万元,市自然资源局将用于河涌整治项目土地征收等工作。二是中科院CIADS和HIAF重大科学装置项目进场道路工程项目结余441.03万元,其中263.45万元惠东县交通运输局正在办理拨付手续,预计于12月18日前拨付完毕,剩余177.58万元计划于2021年春节前安排使用完毕。该事项正在整改中。

  4.关于个别失业保险基金存款账户未按优惠利率政策计取利息问题。市社保基金管理局已协调相关银行将失业保险基金存款账户的计息利率调整回优惠利率,并补计回利息共计49.44万元。该事项已完成整改。

  5.关于市、县(区)人力资源社会保障部门未及时取消部分死亡人员社保待遇资格,导致多付社保基金17.35万元问题。审计指出问题后,经市、县(区)人力社会保障部门与死亡人员家属联系沟通,一是追回了136名人员死亡后家属多领取的养老待遇18.05万元(原反映问题涉及金额的统计时间截至2020年1月底,而人力资源社会保障部门落实整改的统计时间截至2020年4月底)。二是追回了44名人员死亡后家属共违规报销152人次的医疗费用2.37万元。该事项已完成整改。

  6.关于惠州市中小微企业发展基金运营效果不佳问题。

  (1)截至2020年9月30日,新增了胜宏科技(惠州)股份有限公司等3个投资项目共7,500万元,均投向惠州本地企业;已完成4个项目投资决策,计划投资9,000万元,利用率达90%。按照投资进度,将于2020年12月31日前完成投资决策1亿元;通过开展联合投资、投贷联动等方式,广泛撬动社会资本,直接带动项目投资近14亿元。

  (2)市财政局加强与市工业和信息化局、市投资控股有限公司的沟通对接,一是建立健全基金投资运营情况定期报送工作机制,积极防范基金运营风险;二是建立绩效评价制度,于2020年6月出台了《惠州市市级政府投资基金绩效评价管理工作指引》(惠财工〔2020〕51号),确保政府投资基金政策目标的实现,着力提升财政资金使用绩效;三是开展重点项目绩效评价,将该项目列入2020年市级重点项目绩效评价范畴,并于5月印发《2019年度惠州市中小微企业发展基金绩效评价工作方案》,目前已出具该项目重点绩效评价结果初稿;四是强化部门监管,督促业务主管部门加强对基金投资运营情况的监管,提升投资决策能力和运营管理水平,引导基金规范化高质量发展。

  该事项已完成整改。

  (二)大亚湾开发区、仲恺高新区财政管理审计查出问题的整改情况。

  1.关于少列预算收支问题。一是大亚湾开发区财政局已于2020年3月将非税收入9,208万元缴入国库;二是仲恺高新区财政局已于2020年4月将非税收入71,137.71万元全部缴入国库。该事项已完成整改。

  2.关于部分项目预算执行率低问题。截至2020年10月31日,大亚湾开发区2019年底136个执行率低于30%的项目(涉及资金22,066.72万元)已累计拨付3,315.80万元,按规定已收回预算指标16,936.51万元,尚有44个项目剩余资金1,814.41万元正在按进度拨付,总体执行率达91.78%。下来大亚湾开发区将进一步加强预算执行监督和绩效监控,督促部门加快资金支出进度。该事项已完成整改。

  3.关于部分新增债券资金闲置问题。截至2020年10月31日,仲恺高新区2019年新增专项债券未及时支出的16,006.50万元已使用9,606.50万元,其余6,400万元经省财政厅批准后调整用于357创新产业带起步区项目,现已全部用于归垫年初预算先行支付该项目的资金。该事项已完成整改。

  4.关于乡村振兴基金投资方向偏离目标问题。仲恺高新区于2020年5月31日分别与北京云洋数据技术有限公司、北京简耕科技有限公司、世纪货栈(北京)商贸有限公司签订了补充投资协议,3个公司均承诺在“乡村振兴科技产业示范园”建成后两年内,在园区内设立子公司。约谈了基金运作方深圳甲子启航公司负责人,当面沟通了解乡村振兴产业基金运作和投资情况,并要求该公司严格按照投资合伙协议的约定执行相关投资事务,定期报送乡村振兴基金的运行和投资情况。该事项已完成整改。

  二、市直一级预算单位预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况

  (一)关于部分单位未及时提交资金分配方案,导致资金下达不及时问题的整改情况。市市场监管局、教育局、农业农村局、林业局、卫生健康局、能源和重点项目局等6家责任单位已认真查明未及时提交分配方案原因,并表示今后将严格按照《广东省省级财政专项资金管理办法(试行)》(粤府〔2018〕120号)的要求,在收到资金和任务清单后30日内制定资金分配方案并及时向财政部门提交,确保上级资金及时发挥效益。该事项已完成整改。

  (二)关于2个单位将资金从零余额账户转入基本户或下属单位账户,规避市财政部门收回闲置资金统筹使用问题的整改情况。一是市生态环境局将生态保护红线划定及监控工作经费200万元调整用于惠州市乡镇及以下集中式饮用水水源保护区划定项目并投入使用;将重点污染源监督性监测运行费750万元用于我市机动车遥感监测平台建设和联网项目,该项目于2019年9月完成招标,截至2020年10月31日已支付前期费用88.61万元,剩余资金将按照合同约定分5年支付项目服务费用。二是市农业农村局已督促下属单位市农业信息中心,于2020年9月完成了精准扶贫信息化系统建设项目,涉及项目经费200万元已支付完毕。该事项已完成整改。

  (三)关于未按要求上缴非税收入和财政资金结余问题的整改情况。市仲裁委、市委党校、潼湖生态智慧区管委会等9个单位已及时将464.21万元非税收入和财政资金结余全额上缴同级财政。该事项已完成整改。

  三、部分单位和镇街财政财务收支审计查出问题的整改情况

  (一)个别乡镇和单位财务管理混乱,存在廉政风险问题的整改情况。

  1.关于白花镇财政所虚构厂房维修加建费用和外企骨干培训事项,套取财政资金85.73万元问题。白花镇政府于2019年11月印发《白花镇财经管理制度》(白花府〔2019〕126号),并将财政所经费账户并入镇财政结算中心账户进行统一管理,今后将加强对财政所的财务监管,杜绝此类问题再次发生。目前惠东县纪委正在对该事项进行查处。该事项已完成整改。

  2.关于白花镇文化站、财政所、农业技术推广站私存私放财政资金共33.53万元问题。一是镇文化站已组织人员退还从私存私放资金中发放的补贴11.03万元,其余8.86万元被用于日常办公经费,白花镇纪委已对该问题立案调查,拟对相关人员进行问责;二是镇财政所已将私存私放公款8.6万元存入镇财政所银行账户,并将财政所经费账户并入镇财政结算中心账户进行统一管理;三是镇农业技术推广站已将私存私放的资产出租收入5.04万元归还镇政府并登记入镇政府账进行核算。下来,将严格按照《白花镇财经管理制度》的要求,规范财务管理。该事项已完成整改。

  3.关于白花镇使用公款支付应由个人承担的考察学习费用、车辆油费及维修费等共计6.47万元问题。一是相关人员已经退回考察学习费0.7万元、车辆补贴4.34万元,剩余1.43万元属于不可抗力导致的必要支出;二是白花镇政府建立健全公车管理办法等相关规章制度,进一步规范管理,杜绝公款消费问题。该事项已完成整改。

  4.关于市供销社直属企业市供销农资商品总公司以虚假工程项目、虚构支出事项等方式套取资金14.19万元问题。市供销社对市供销农资商品总公司总经理赖某勇做出了停职处理,要求其配合市纪委监委驻市农业农村局纪检监察组调查,赖某勇已于2020年7月9日和7月12日将上述套取的资金14.19元退回公司账户。市供销社及其直属企业共建立健全规章制度30项。该事项已完成整改。

  (二)违规收费383.49万元问题的整改情况。

  1.关于公庄镇政府无依据收费233.19万元问题。公庄镇政府已于2018年停止上述收费,并将违规收取的233.19万元全额上缴至博罗县财政。2020年4月15日,公庄镇政府召开镇三套班子(扩大)会议再次明确停止收取协调服务费、过户更名费、工程管理费。该事项已完成整改。

  2.关于龙田镇政府无依据收费140万元问题。龙田镇政府已于2018年2月停止该项收费。该事项已完成整改。

  3.关于白花镇政府无依据收费10.30万元问题。白花镇政府已于2020年1月将收取的10.30万元退回企业。该事项已完成整改。

  (三)支付征地补偿款不规范问题的整改情况。

  1.关于三和街道未按规定程序或超标准支付征地补偿款问题。审计指出问题后,三和街道已纠正,今后将按照有关规定,规范土地征收工作,严格按照市有关补偿标准、程序进行补偿。该事项已完成整改。

  2.关于公庄镇未按规定标准支付征地补偿款问题。审计指出问题后,公庄镇已纠正,下来将严格按照有关规定,以实事求是、公平合理的原则,进一步做好征地拆迁补偿的工作。该事项已完成整改。

  3.关于龙田镇支付征地补偿款依据不充分、程序不规范问题。一是针对支付征地补偿款依据不充分问题,龙田镇政府于2020年5月9日召开党政班子会议,明确今后征地项目涉及房屋、养殖搬迁费、损失等个案问题,均按照省、市有关规定,聘请有资质的评估机构进行评估、测绘;二是针对2014至2015年期间支付征地补偿款程序不规范问题,龙田镇政府自2016年起,对于支付个人补偿及补助收入业务,一律直接转入个人实名银行账号,支付程序严格按照有关规定执行。该事项已完成整改。

  (四)多付或无依据提前支付工程(采购)款问题的整改情况。

  1.关于三和街道、白花镇、公庄镇和龙田镇审核把关不严,多付工程款203.78万元问题。

  (1)三和街道责成施工单位惠州市力诚实业有限公司按施工图设计标准,于2020年4月完成修复现场剩余的4座雨水口;于2020年7月15日向惠州市源耀实业有限公司追回多付的工程款10.43万元。该事项已完成整改。

  (2)白花镇政府已于2019年9月收回白花镇沿河新村河边路水毁塌陷安全维护应急工程和白花镇夏竹园村委至平深路排水排污工程多付的工程款10.51万元;二是与集联村及联进村昂湖塘河道清淤、徐洞河道清障等工程的施工单位签署承诺书,要求施工单位待相关工程结算时相应扣除镇政府多付的工程款。该事项已完成整改。

  (3)公庄镇政府对多付的工程款进行了核实,该款项属于工程进度款。下来,该镇将严格按照《建设工程价款结算暂行办法》及《施工合同》的相关要求,结合施工现场,严格审核完成工程量,加强工程价款审核力度,确保工程价款支付真实、合理。该事项已完成整改。

  (4)龙田镇政府一是要求施工方龙门县城镇建筑公司退回多支付的工程款7.4万元,截至2020年10月30日,该公司已退回工程款3.67万元,剩余3.73万元用于抵扣该公司承建的龙田镇王坪小学、李洞小学项目工程款;二是联系2010年购买体育器材设备的公司,收回了多支付的工程款0.28万元。该事项已完成整改。

  2.关于三和街道、白花镇未签订合同即预付部分工程款165万元问题。三和街道加强建设项目与工程造价支付管理,严格执行《建筑工程工程量清单计价规范》,组织有关部门深入施工现场及时掌握施工进度,严格控制工程款的支付,确保支付周期与合同约定的工程量周期一致。白花镇政府已完善相关合同签订手续,并进一步完善内控制度和管理办法。该事项已完成整改。

  3.关于公庄镇随意修改已经招标的部分工程合同条款,提前支付设备采购款326.17万元问题。公庄镇政府已于2019年12月与中标方签订了补充更正协议书,确保合同付款方式与招标文件及中标人的投标文件内容一致。该事项已完成整改。

  (五)国有资产管理不规范问题的整改情况。

  1.关于白花镇违规核销国有资产7,473.99万元问题。白花镇政府已委托惠州市立诚会计师事务所对该镇的国有资产进行清查、评估及核算,并重新进行账务处理。下来白花镇政府将加强与事务所的沟通,加快工作进度,力争2020年12月底前完成资产评估及核算工作。该事项正在整改中。

  2.关于白花镇1.26万平方米房产未登记入账,形成账外资产问题。经白花镇政府核实,该镇10个工业用房产权证发证时间都在2004年之前,均已登记入镇政府账,但未在资产管理信息系统登记,主要原因是厂房房产证和镇政府账上的厂房名称、价值不匹配,导致无法录入资产管理信息系统。截至2020年12月10日,白花镇政府经委托第三方对该镇的国有资产进行清查、评估及核算,原有房产建筑面积12580.77平方米,其中677平方米已被拆除,现有房产11903.77平方米,价值357.58万元,均已登记固定资产管理信息系统。该事项已完成整改。

  (六)部分单位违规发放津补贴问题的整改情况。

  1.关于市国土资源局大亚湾分局无依据发放通讯费、交通补贴、征地外勤津贴等,涉及金额77.57万元问题。市国土资源局大亚湾分局自2017年7月起停止相关补贴的发放;清退收回加班补贴、外勤补贴等共计10.80万元;将测绘所野外津贴标准由每人每月1000元调整为624元(省定标准上限),同时制定清退方案,对前期超额发放部分在以后月份的补贴中抵减。该事项已完成整改。

  2.关于惠东县法院无依据发放干警子女升学奖励金、青年法官宣讲团补助,涉及金额2.8万元问题。惠东县法院已组织相关干警退回上述奖励金和补助共计2.8万元,同时严格落实《关于规范公务员津贴补贴问题的通知》规定,从严规范公职人员津贴、补贴发放行为。该事项已完成整改。

  四、“三大攻坚战”相关审计查出问题的整改情况

  (一)精准扶贫精准脱贫方面问题的整改情况。

  1.关于7个县(区)共37项精准扶贫精准脱贫及乡村振兴相关专项资金9,356.94万元闲置1年以上问题。

  (1)惠城区:闲置的扶贫资金38.98万元,已由区财政收回统筹使用14.2万元,由市财政清算收回24.78万元。闲置的乡村振兴资金9.5万元已于2020年4月底由区财政全部收回统筹使用。该事项已完成整改。

  (2)惠阳区:闲置的扶贫资金342.77万元,已拨付使用122.4万元,剩余资金220.37万元已由区财政收回统筹使用。该事项已完成整改。

  (3)惠东县:闲置的扶贫资金41.56万元,已拨付使用37.76万元,剩余资金3.8万元已由县财政收回统筹使用。闲置的乡村振兴资金374.94万元,已拨付使用138.69万元,剩余236.25万元已由县财政收回统筹使用。该事项已完成整改。

  (4)博罗县:闲置的扶贫资金2850.34万元,已拨付使用163.53万元;结余2686.81万元医疗救助资金将划入市医疗救助基金财政专户,下来将严格按照《惠州市城乡困难人员医疗救助办法》(惠医保发〔2020〕24号)的有关规定执行。闲置的乡村振兴资金387.18万元已于2020年4月底全部拨付完毕。该事项已完成整改。

  (5)龙门县:闲置的扶贫资金1,868.28万元,已拨付使用1,292.34万元,结余575.94万元,其中建档立卡学生补助资金结余53.2万元,已纳入2020年秋季学期发放;医疗救助资金结余522.74万元已由市社保基金收回统筹使用。闲置的乡村振兴资金3,386.45万元,已拨付使用3,302.02万元,由县财政收回统筹使用83.07万元,结余资金1.36万元,主要是平陵街道山下村项目的工程质押金,需按合同约定条款完成后支付。该事项已完成整改。

  (6)大亚湾开发区:闲置的扶贫资金3.13万元已由区财政收回统筹使用。该事项已完成整改。

  (7)仲恺高新区:闲置的扶贫资金53.81万元已由市财政清算扣减8.25万元,结余45.56万元已于2019年12月使用完毕。该事项已完成整改。

  2.关于博罗县2016至2017年度“广东扶贫济困日”活动捐赠资金489.67万元闲置问题。用于建档立卡贫困人口大病救助项目100万元,已于2019年12月31日使用完毕;用于定向危房改造项目75.04万元,现已拨付使用59万元,结余16.04万元将继续结合博罗县建档立卡贫困户住房实际情况进行使用;用于泰美镇沐村村等11个村发展小龙虾养殖、建设山茶标准化种植示范园等项目314.63万元。该事项已完成整改。

  3.关于惠东县2018年及以前年度“广东扶贫济困日”活动捐赠资金2035.54万元闲置问题。截至11月30日,惠东县扶贫济困日活动捐赠资金共计2,138.12万元,已使用751.16万元,结余1,386.96万元。其中定向捐赠资金结余614.6万元,已安排314.6万元用于惠东县宝口镇佐坑村新农村建设项目,300万元用于惠东县平山中心小学陈塘学校建设项目,项目正在稳序推进,根据项目进度逐步拨付资金;非定向捐赠结余资金772.36万元,已按照县政府审定的资金使用计划落实,安排291.8万元为全县建档立卡有劳力家庭贫困人口购置防返贫困保险,330.47万元用于全域推进农村人居环境整治及美丽乡村建设,60.89万元用于解决县建档立卡贫困户危房改造,10万元用于解决县建档立卡贫困户厕所改造,预留资金79.2万元用于困难群众临时救助和慰问费用。该事项已完成整改。

  4.关于4个县(区)未向100名建档立卡残疾人员(低保户)、11名困难群众发放生活补助、护理补贴和医疗救助共24.12万元问题。一是市、县(区)民政部门已向94名建档立卡残疾人员(低保户)补发生活补贴22.3万元,撤销低保资格1人,已死亡1人,不符合申请条件1人;二是博罗县民政局已补发3名建档立卡残疾人员(低保户)护理补贴0.66万元。三是市医保局已于2019年11月8日为11名困难群众报销医疗救助费用1.16万元。该事项已完成整改。

  5.关于惠东县、博罗县123座农村污水处理设施建成后未运行或运行效果不佳,未能充分达到治污效果问题。2020年1月起,市生态环境局先后印发《关于加快推进我市农村生活污水处理设施整改工作的通知》《关于做好2020年农村生活污水治理工作的通知》,会同市农业农村局联合印发《关于开展农村生活污水问题专项督查的通知》,并组成督查小组,对农村污水处理设施存在问题的县(区)进行专项督查,对上述123座污水处理设施逐一进行现场核查,发现问题立即现场交办,强力推进农村生活污水设施整改工作。截至2020年10月底,博罗县45座、惠东县78座农村生活污水处理设施已正常使用。该事项已完成整改。

  (二)西枝江水系水质保护方面查出问题的整改情况。

  1.关于市市政园林事务中心部分工程推进缓慢问题。市市政园林事务中心积极整改,截至9月24日,已完成金山湖片区管网和泵站建设:一是污水提升泵站经过反复通水调试,抽水设备运行正常,已顺利实现通水目标;二是纵三路北段污水管网(总长约700米)、纵三路南段污水管网(总长约370米)、环湖一路东南段污水管网(总长约700米)均已建设完成。该事项已完成整改。

  2.关于惠阳区部分镇污水处理厂负荷率低问题。惠阳区大力推进管网建设,进一步补齐管网缺口,提高收集污水率,同时对部分镇级污水厂已建规模进行重新研判,并作出相应的解决方案。由于部分镇街管网系统建设不完善,且雨污分流改造不完全,部分污水厂短时间满负荷运行尚有难度。截至12月10日,沙田镇污水处理厂、白石洞一体化污水处理设施已基本达到100%满负荷运行;良井、永湖污水处理设施改建为一体化污水处理设施,负荷率分别约为80%、77%;平潭污水厂经调试,负荷率约37%。下来惠阳区将进一步加快管网建设和改造,提高管网污水收集率,同时加强污水厂运维管理力度,确保稳步提高污水厂负荷率。该事项正在整改中。

  (三)龙门县水污染防治项目方面查出问题的整改情况。

  1.关于龙门县未完成加油站地下油罐防渗漏改造工作任务问题。审计指出问题后,原龙门县环保局已于2019年7月完成改造任务。该事项已完成整改。

  2.关于龙门县未按期完成3个畜禽粪便处理中转中心和1个畜禽粪便资源化处理中心的建设工作任务问题。结合龙门县实际,龙门县政府决定将3个畜禽粪便处理中转中心和1个资源化处理中心调整为建设2个畜禽资源化处理中心,同时要求规模以上畜禽养殖场必须建设符合生态环境部门要求的环保设施,且粪便必须由县建设的畜禽粪便资源化处理中心处理。2020年4月该县资源化处理中心已完成基础建设和生产线的安装。该事项已完成整改。

  3.关于原龙门县环保局对污染源自动监控管理工作不到位,未按规定覆盖全县12家重点排污单位问题。龙门县12家重点污染企业中,未开展现场监督检查的有5家,截至2020年9月底,5家企业中的广东龙滔循环经济发展有限公司已安装自动监控设施,市生态环境局龙门分局已按要求每月对自动监控设施进行现场监督检查;剩下4家为土壤环境类排污单位,因目前市面上暂无土壤自动监测设备,故没有安装相关自动监测设备,市生态环境局龙门分局现已定期组织人员对土壤污染重点监管单位周边土壤进行监测,其中龙门县上仓铅锌矿有限公司已于2019年11月22日关停。该事项已完成整改。

  4.关于原龙门县环保局对污染源自动监控系统的运行和维护监督检查工作不到位问题。经市生态环境局龙门分局查找原因,污染源自动监控系统通信断开是由于龙门县在线监控平台未建设专线光纤,服务器重启导致无法接收企业发送的数据。现已由市生态环境局龙门分局负责跟踪,督促安装专线光纤,截至2020年9月30日,相关企业已重新连接,信号正常。下来市生态环境局龙门分局将加强在线监控平台的日常管理,确保正常使用。该事项已完成整改。

  5.关于原龙门县环境保护局部分行政处罚未收缴到位,涉及金额130万元问题。市生态环境局龙门分局已采取有效措施进行整改:一是已清拆刘某新生猪养殖场、单某建生猪养殖场和刘某生生猪养殖场;二是单某建案件移送博罗县法院审查后,博罗县法院已作出裁定,同意市生态环境局龙门分局持裁定书向龙门县法院申请强制执行,截至2020年9月30日已查封车辆2台、划拨存款2.2万元,因无其他财产可执行,本次执行终结;三是龙门天堂湖山庄有限公司行政处罚案件已通过法院裁定,市生态环境局龙门分局正在履行相关程序向法院申请强制执行;四是广东南昆山乳业有限公司行政处罚案件已经市中级人民法院二审判决,维持市生态环境局龙门分局的处罚决定,市生态环境局龙门分局正在履行相关程序向法院申请强制执行。下来,市生态环境局龙门分局将完善制度、强化措施、规范管理,防止类似问题再度发生。该事项正在整改中。

  6.关于部分水污染防治专项资金下达不及时,涉及金额675.46万元问题。截至2020年9月30日,龙门县财政局已全部拨付上述资金,目前相关项目已完成,剩余资金4.38万元已收回统筹使用。下来,龙门县财政局将在收到上级资金文件后及时通知预算单位提交请款资料,确保上级专项资金及时拨付。该事项已完成整改。

  7.关于原龙门县自来水公司部分污水处理费未及时足额上缴财政问题。龙门县水务有限公司已于2019年6月开展整改,并补缴污水处理费101.6万元。该事项已完成整改。

  五、重点民生事项及相关政策落实审计查出问题的整改情况

  (一)稳就业保就业政策落实方面查出问题的整改情况。

  1.关于部分稳就业、保就业政策落实不到位问题。市人力资源社会保障局采取以下措施进行整改:一是加强组织领导,于2020年10月15日召开全市人力资源社会保障系统近期重点工作推进座谈会,部署审计整改工作。二是加强社保数据比对,分解出应享未享六项补贴用人单位和人员的社保参保地和联系电话,同时印发《关于做好六项补贴审计整改工作的紧急通知》(惠市人社办〔2020〕83号),将任务分解到县(区)人力资源社会保障部门。三是各县(区)人力资源社会保障部门通过电视、微信公众号、微博等媒体扩大政策覆盖面和知晓度,通过“点对点”群发信息、电话和电子邮箱联系精准对接、推送政策信息,发动符合申请条件的企业和个人尽快前来办理补贴,做到应办尽办、应享尽享。其中,对吸纳就业困难人员、建档立卡贫困劳动力、高校毕业生较多的企业,安排专人主动上门服务。四是简化优化各项就业补贴办事流程。市、县(区)人力资源社会保障部门依托省就业创业专项资金管理信息系统,推动补贴申领实现网上申报、网上审核等全流程“网办”要求。同时出台工作指引,明确办事细则,编印《2020年惠州市就业政策宣传资料汇编》,便于企业和群众查询办理。五是经过排查,75名未享灵活就业社保补贴的就业困难人员有23人已享受或正在享受有关社保补贴,未享一次性创业资助的14人中有3人已享受或正在审核中,未享受高校毕业生到基层就业补贴的人员中有110人正在申请。六项补贴涉及企业多、金额大,下来,市人力资源社会保障局将全力以赴做好整改工作,支持和帮助企业渡过难关。该事项正在整改中。

  2.关于2018年度稳岗补贴覆盖面窄,小微企业受益比例低问题。市人力资源社会保障局采取以下措施进行整改:一是加大政策宣传力度,将稳岗补贴申领操作指南等主要政策编印成册,同时加强对经办机构及人员的培训,做好政策解读。二是落实补报申请,精准推送信息。经市人力资源社会保障局梳理,截至2020年10月底,共有4.9万家企业符合2018年度稳岗补贴申领条件。市人力资源社会保障局将上述4.9万家符合条件的企业按参保所在地划给各县(区)人力资源社会保障部门,要求各县(区)压实工作责任,力促企业补报申领补贴。同时,采取点对点发送信息的方式,向4.9万家企业推送政策,发动企业办理2014至2018年度稳岗补贴补报手续。截至2020年10月底,共向2677家次企业发放了2014至2018年度稳岗补贴1,473万元。三是加大2019年稳岗补贴返还力度。拟于2020年12月底以前,将中小微企业享受的稳岗补贴标准由原来的企业及其职工上年度缴纳失业保险费的50%提高至100%,届时将为全市中小微企业返还2019年度稳岗补贴1.1亿元。该事项正在整改中。

  3.关于错发部分2019年度稳岗补贴问题。审计指出问题后,市人力资源社会保障局立即开展追回资金工作。截至2020年11月16日,已追回15家不符合条件企业的2019年度稳岗补贴38.07万元;目前还有伯恩光学(惠州)有限公司的稳岗补贴363.12万元暂未追回,因受疫情影响,公司表示经营存在一定困难,请求予以缓冲,目前已制定还款计划并承诺返还错发的稳岗补贴。下来,市人力资源社会保障局将继续跟踪追款事宜,直至款项全部追回。该事项正在整改中。

  (二)市场监管系统减费降负方面查出问题的整改情况。

  1.关于无依据收取补、换证费用问题。市特种设备协会于审计指出问题后已停收补证、换证费用。该事项已完成整改。

  2.关于未按规定公示收费标准和行政审批中介服务事项清单问题。一是市特种设备协会和大亚湾开发区特种设备协会已对特种设备作业人员证件复审费、特种设备作业人员培训费、砝码服务费等6项收费标准在官网和业务室公示。二是市市场监管局和龙门县、博罗县、大亚湾开发区、仲恺高新区市场监管部门已按规定向社会公开“计量器具核准”等7项行政审批中介服务信息。该事项已完成整改。

  (三)涉农资金管理使用和涉农项目推进实施方面查出问题的整改情况。

  1.关于部分专项资金分配下达不及时问题。惠东县、博罗县和龙门县财政局已将16项资金额度下达到各用款单位,其中惠东县8项,涉及金额21,830.13万元;博罗县1项,涉及金额3,099万元;龙门县7项,涉及金额2,462.31万元。该事项已完成整改。

  2.关于博罗县湖镇镇少发2018年中央耕地地力保护补贴9.95万元问题。博罗县湖镇镇政府及时制定整改方案,根据清理核对结果进一步对各村错发的情况进行分类统计,明确各村应补发或应退款所涉及的具体面积、户数和金额;及时与县财政局、农业农村局沟通处理意见,争取结合2020年度地力补贴发放工作一并进行多退少补。如确实不能在2020年度补贴资金中直接扣除,湖镇镇将督促农业、财政部门和各村组干部全力做好有关款项的追缴工作。该事项正在整改中。

  3.关于博罗县龙溪镇、惠阳区秋长街道和三和街道审核把关不严,导致3名村民违规申报中央耕地地力保护补贴共2.64万元问题。惠阳区已收回2名农户违规领取的补贴0.28万元并上缴区财政;博罗县龙溪镇已核实该镇湖头村赤岭下梁某违规申报的2017年、2018年中央耕地地力保护补贴2.36万元实际并未发放。今后惠阳区、博罗县将加强对农户申请中央耕地地力保护补贴的审核,防止农户违规申报。该事项已完成整改。

  4.关于惠阳区53名农户重复领取中央耕地地力保护补贴共2.36万元问题。惠阳区已收回53名农户重复领取的补贴2.36万元并上缴区财政。今后,惠阳区将加强对工作人员的培训并建立核查机制,避免此类问题再度发生。该事项已完成整改。

  5.关于惠阳区、惠东县未按要求于2018年12月底完成2017年度市级农田标准化建设小陂头项目问题。

  (1)惠阳区农业农村与水利局已于2019年12月10日完成了三个小陂头项目的施工建设。今后将加快推进涉农项目建设进度,促进财政资金及时发挥效益。该事项已完成整改。

  (2)惠东县农业农村局于2019年12月16日召开党组会决定将小陂头项目委托惠东县第二建筑工程公司实施,并签订了《惠东县2017年市级农田标准化建设小陂头项目合同》;因该局2017年小陂头建设资金90万元超过两年未使用已被惠东县财政局收回,惠东县农业农村局于2020年10月22日向惠东县政府请求重新安排小陂头建设资金,待政府批准后计划于三个月内完成上述小陂头项目的建设。该事项正在整改中。

  6.关于龙门县2016年中央现代农业生产发展优质稻产业带项目较计划工期滞后23个月问题。龙门县农业农村局召开专题会议部署整改工作,项目已于2019年1月完工。今后将根据项目实际情况及上级批复要求及时对项目方案进行调整,并报主管部门或上级部门审批,增强项目方案的约束力。该事项已完成整改。

  7.关于惠城区2016年度市级现代农业综合示范区建设项目较计划工期滞后7个月问题。惠城区农业农村和水利局已加快各项工作进度,项目已于2019年12月完工,2020年3月完成结算审核。今后将根据项目实际情况加大执行力度,及时完成项目建设。该事项已完成整改。

  (四)安全生产隐患检查处理及整改方面查出问题的整改情况。

  1.关于消防主管部门未及时督促消除消防安全隐患问题。市消防救援支队、教育局督促惠州城市职业学院加强消防安全管理,并协调市代建局等部门推进整改工作。惠州城市职业学院已于2020年7月缴纳消防处罚罚款35,000元,于9月2日前聘请第三方机构完成消防系统检测、整改项目报价编制工作,并分别于9月9日和9月17日经院长办公会和学院党委会审定同意按计划推进学院消防系统整改建设工作。截至12月8日,已通过政府采购流程,完成了施工勘察设计单位和维修工程预算审核单位的选定。预计12月中下旬正式进场进行施工建设,2021年2月底完成整改工程项目竣工。该事项正在整改中。

  2.关于学校实验室涉危险废物和化学品未得到规范化收集处置问题。市生态环境局、教育局进一步加强学校涉危险废物管理,市教育局已于2020年7月10日与有资质企业初步达成学校实验室危化品废弃物处理意向,年费降至每间学校1.8万元,并于9月3日印发《关于做好学校实验室涉危险废物处理处置工作的通知》,要求15所已停办高中的学校在10月15日前完成实验室涉危险废物处置,又于11月6日印发《关于进一步做好学校实验室涉危险废物处理处置工作的督办函》,要求已停办高中的学校于2020年11月30日前完成实验室涉危险废物处置,实验室存在涉危险废物的学校(含141所学校)于2020年12月31日前完成实验室涉危险废物处理处置。截至12月4日,15所已停办高中的学校中:(1)惠城区10所中学,其中6所已完成危化品处置;2所已签订合同等待公司按约处置;另外2所不涉及危化品。(2)惠阳区镇隆中学、叶挺中学、平潭中学已完成危化品处置。(3)博罗县罗阳二中将所有化学仪器及化学试剂转移给其他学校使用。(4)龙门县平陵中学预计12月底处理完成。该事项正在整改中。

  六、政府投资工程项目审计查出问题的整改情况

  (一)关于招投标管理不规范问题的整改情况。

  1.关于招标人违规要求投标企业缴交招标文件费486.44万元问题。市审计局积极组织各县区和相关行业主管部门落实整改,退还违规收取的招标文件费。截至2020年12月10日,已退还403.64万元;其余金额因部分投标企业在开标现场有实际购买纸质招标文件不需要退还;部分投标企业放弃办理退费或无法取得联系未能退还。该事项已完成整改。

  2.关于市公共资源交易中心主管的建设工程电子交易系统存在管理漏洞,未及时发现和预警投标单位将数字证书交付他人使用问题。一是市公共资源交易中心在系统中的住建行业项目中增加投标单位登录系统监控预警、使用同一IP地址登录信息推送提醒、定期巡检通报、投标单位上传投标文件前特征码检测等功能;目前水利、交通运输等行业已形成统一的检测标准并正式启用特征码检测功能。二是市住房城乡建设局在今年修订的《惠州市房屋建筑和市政基础设施施工招标文件示范文本(2020年版)》中明确,评标委员会在评标开始前借助市公共资源交易中心建设工程招投标交易平台对所有投标人的投标文件进行电子清标,根据平台的检测情况判定投标文件是否有效。该事项已完成整改。

  3.关于市港口航空铁路事务中心未按规定发布招标公告,排斥潜在投标人问题。市港口航空铁路事务中心认真分析原因,由于机构改革期间该中心缺少统一社会信用代码,导致无法申请广东省投资项目统一代码,故无法在指定的媒介发布招标公告,目前该中心已办好统一社会信用代码,接下来将在招标工作中规范自身招标行为,避免今后出现同样问题。该事项已完成整改。

  (二)关于部门单位履责不到位问题的整改情况。

  1.关于起草签订合同审核不到位问题。一是市港口航空铁路事务中心已重新签订补充合同,剔除重复和不合理计取的设计费,避免了财政建设资金损失2,745.02万元。二是潼湖生态智慧区管委会已按法律和行业规定的规范设计标准与设计单位签订了补充协议,避免了财政建设资金损失47万元。该事项已完成整改。

  2.关于项目概(估)算审核把关不严,造成多计项目总投资1,005万元问题。一是仲恺高新区住房和城乡规划建设局按程序重新组织开展“两横两纵”项目概算编制工作,对存在工作质量问题的初步设计概算编制和概算评审单位及相关工作人员作出暂停在仲恺高新区承揽概算审核业务的处理;废除《仲恺高新区住房和城乡规划建设局关于中韩(惠州)产业园起步区一期市政道路“两横两纵”项目初步设计概算的批复》(惠仲规建函〔2019〕444号),重新请第三方中介对概算进行审查并重新批复,经核查,“两横”项目概算较原批复概算核增1,795.42万元,“两纵”项目概算较原批复概算核减2,289.17万元。二是市政府党组会议对市发展改革局等部门不认真履职行为给予了严肃批评,市发展改革局对市公安局上报的项目整合方案进行了审核,目前该整合方案已通过市政府审定。该事项已完成整改。

  3.关于市公路事务中心未依据批复的项目用地预审意见开展路线设计,浪费设计费479.24万元问题。市交通运输局组织市公路事务中心、设计单位协商一致,同意核减该部分勘察设计费321.94万元,最终确定调整路段的勘察设计费为157.3万元;市公路事务中心对相关责任人进行约谈警示,并及时完善工程管理制度,重新修订《惠州市公路事务中心建设工程项目管理规定》(试行)和《惠州市公路事务中心建设工程规范化管理规程》(试行),对设计方案重大调整的事项,建立健全风险评估机制;对项目各参建单位进行批评教育,要求立即开展自查自纠,加强参建人员的业务技能培训和法律法规学习,规范工程管理。该事项已完成整改。

  4.关于未经市政府批准即先行实施变更或增加建设内容问题。

  (1)针对市交通投资集团有限公司未经市政府批准即先行实施变更工程问题,该公司今后将加强工程管理,认真学习《项目投资管理办法》,规范变更工程流程管理,完善工程项目管理制度。该事项已完成整改。

  (2)针对市公安局未经市政府同意擅自变更巡特警基地项目设计方案并实施建设、重大变更未经集体讨论决策问题,已移送市发展改革局进一步处理;市公安局制定并印发了《惠州市公安局基建工程管理规定(试行)》,今后将严格执行基本建设程序和有关变更设计管理的规定。该事项已完成整改。

  (3)针对市交通运输局未经市政府批准在S120改建项目增加智慧交通试点工程问题,该工程涉及费用600万元由S120改建项目公司自行承担,不计入项目总投资,不列入市财政还款资金范围。为防范类似问题,市交通运输局将重点梳理项目基建全流程的关键环节,规范项目管理工作、强化行政监管力度,确保项目各项工作不脱节、不漏项。该事项已完成整改。

  (4)针对项目公司未按规定履行提交履约保函义务问题,目前S120改建项目公司已提交100万元保函作为项目运营养护期和移交维修期的履约保函,以保障项目后续运营维护服务。该事项已完成整改。

  5.关于多付或多计竣工决算价款问题。市交通投资集团已按规定与施工单位据实决算,挽回损失80.55万元。该事项已完成整改。

  七、国有及国有控股企业审计查出问题的整改情况

  (一)关于市属国企经营效益不佳,总体盈利能力较弱问题的整改情况。市国资委拟定了《关于加快推动市属国有企业高质量发展的改革行动方案》《惠州市属国有企业改革重组实施方案》等系列配套文件,经十二届146次市政府常务会议审议通过,拟提交市委审定。下来市国资委将根据市委、市政府相关要求,按照新一轮国企改革的工作思路和举措逐步推动市属国有企业提质增效。该事项正在整改中。

  (二)关于未将市属国企全面纳入管理问题的整改情况。一是截至12月10日,市国资委已对系统内企业进行一次全面的梳理,已依规完成相关企业补录登记手续。二是市国资委要求所属企业配备专人负责产权登记工作,对企业负责产权登记经办人员进行业务指导,普及产权登记的重要性,提高产权登记的意识,形成定期排查工作机制。该事项已完成整改。

  (三)关于僵尸企业“出清”不彻底问题的整改情况。市国资委全面梳理省库内“僵尸企业”台账,以及省库外的滚动清理企业台账,将14户企业纳入滚动清理计划,同时督促各企业集团深度排查下属各级企业,深入开展资产清查、资产和债务重组工作,盘活存量资源,建立健全国有企业常态化、市场化退出机制。该事项正在整改中。

  (四)关于部分国有企业管理层级多,功能重叠问题的整改情况。市国资委已草拟《市国资委优化国有资本布局结构压缩管理层级工作指引》发所属各企业征询意见,计划在2022年12月底前将国有企业管理层级压缩至三级以内,二级及以下法人企业控制在150家以内。该事项正在整改中。

  (五)关于未按规定计缴税费问题的整改情况。一是市建筑工程有限公司、市城市建设投资集团有限公司、市水务集团有限公司3家企业均已向税务部门申报补缴了增值税及附加共计44.52万元。二是市建筑工程有限公司已于2019年7月向税务部门申报补缴了个税29.6万元,并已向职工追回全部补缴的个人所得税。该事项已完成整改。

  (六)关于市港口投资集团有限公司7处房产闲置问题的整改情况。市港口投资集团有限公司于2020年5月26日向承租户下发《关于收回商铺的通知》;8月5日,集团2020年第5次总经理办公会审议通过了对惠州上排房产进行挂牌拍卖前的修缮改造;8月24日通过三家比价方式确定广东五华一建工程有限公司为上排店铺楼房改造项目的承包方并签定相关合同,待项目改造完成后再行挂牌拍卖。该事项正在整改中。

  (七)关于市水务集团有限公司23套商品房闲置问题的整改情况。市水务集团有限公司已将多处物业在市公共资源交易中心挂牌出租,涉讼物业也正在办理不动产权变更登记。拟通过由原权属单位授权委托的方式进行挂牌出让,简化程序及减少相关税费的支出,近期将形成报告上报市政府,待市政府批复后,集团将与原权属单位及相关职能部门对接,力争年底处置完毕。该事项正在整改中。

  八、下一步工作举措

  虽然目前的审计整改工作取得了阶段性成效,但从审计整改的具体情况看,部分单位的整改工作推进力度、整改质量仍有待提高,部分问题未能得到全面纠正,如惠东县未按要求完成小陂头项目建设及惠阳区部分镇污水处理厂负荷率低等问题。为推动审计查出问题全面落实整改,提高审计整改工作效能。

  (一)提高政治站位,夯实审计整改主体责任。督促各部门单位认真、全面落实审计整改主体责任,不推诿、不拖延,积极采取务实管用的措施抓实、抓紧审计整改工作,细化审计查出问题的整改方案,将责任和措施落实到人,切实做到事事有着落,件件有回应。

  (二)强化督促指导,提升审计整改成效。针对审计发现问题,要求各行业主管部门强化督促指导,各责任单位举一反三,深入查找管理漏洞和制度根源,把“当下改”的问题整改和“长久立”的制度建设相结合,切实形成“接地气”的长效机制,健全完善有关制度,防范同类问题再次发生,提升审计整改成效。

  (三)加大部门联动,增强整改合力。一是对目前尚未整改到位问题,由审计部门联合市政府督查办将其列入市政府重点督查范围,要求责任单位制定整改时间表和路线图,定期报送整改进度,加大跟踪督查力度;二是对落实审计整改不重视、不认真,甚至敷衍推诿的,提请同级纪委监委、组织人事部门或主管部门研究处理,严肃追究相关部门和人员责任。

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来源: 本网 时间: 2021-01-15