(2018年 11月12日公告)

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定和省审计厅批准的2017年度审计项目计划,2017年4月至5月,惠州市审计局对惠州市市区河涌管理所(下称市河涌所)2016年度预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

市河涌所是惠州市水务局下属正科级公益一类事业单位;内设行政股、工程管理股、水政监察股、机电股4个股室。

(一)预算执行情况

根据《关于批复2016年部门预算的通知》(惠财预〔2016〕20号),市财政年初批复市河涌所2016年度预算收入3129.38万元,当年财政追加216.17万元,预算收入总计3345.55万元,实际到位资金1746.65万元。2016年度预算支出3129.38万元,实际支出2155.66万元。

(二)经费收支结余情况

市河涌所2016年度总收入1746.65万元,总支出2155.66万元,本年度收支结余-436.39万元,加上年结余-1535.46万元,年末累计结余-1971.85万元(主要是基建项目应付工程款挂账产生)。

(三)“三公”经费管理使用情况

根据《关于批复2016年部门预算的通知》(惠财预〔2016〕20号),市财政年初批复市河涌所2016年度公务用车运行维护费预算4.08万元,实际支出2.96万元;公务接待费预算0.5万元、因公出国(境)费用无预算,实际均无支出。

二、审计发现的主要问题

市河涌所预算管理不够规范。

一是基本支出-其他商品和服务支出年初预算6.3万元,实际发生7.45万元,超预算1.15万元。二是2016年度有4项实际支出但未纳入年初预算,涉及金额6.29万元;有2项年初有预算但实际未支出,涉及金额1万元。三是预算执行率偏低,影响资金使用效益。如2016年度望江沥56号小区段河道改造工程项目,预算执行率为6%;白石截洪渠除险加固工程项目,预算执行率为3%;东江惠州段沿岸河涌综合整治前期工作经费项目,预算执行率为1%。

三、审计处理意见和建议

针对审计发现的问题,市审计局已依法出具了审计报告,并将审计结果提交惠州市审计执法联席会议。同时,市审计局建议市河涌所规范预算编制,强化预算约束力;加强支出管理,提高使用效益;严格执行政府采购程序,完善财务管理。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,市河涌管理所高度重视,积极落实整改,有关问题已基本整改到位。